中青旅控股股份有限公司财务管理规定.pdfVIP

中青旅控股股份有限公司 财务管理规定 1 总则 1.1 为规范企业行为，适应现代企业财务管理的需要，维护广大投资者的 合法权益，根据《公司法》和《企业会计准则》，参照《企业财务通 则》，结合本公司实际情况，制定本规定。 1.2 本公司的一切经济活动和财务管理必须遵守国家法律和法规，并努力 降低成本费用，确保财产的安全完整，提高资产使用效率，保证资产 的保值和增值。 1.3 中青旅控股股份有限公司（以下简称公司）的母公司、和分公司、子 公司（以下简称分子公司）均执行本规定。 1.4 母公司按照本规定的要求，建立健全财务制度体系；分子公司应遵照 本规定，结合实际情况，制定各自的财务管理制度。 2 财务管理体制 2.1 公司实行财务工作“垂直管理”的管控模式。 2.2 按照《会计法》要求设置财会机构，配备财务人员,财务人员的编制, 应满足《会计法》相关法律法规对不兼容岗位设置的基本要求。根据 业务实际情况,制定财务人员的岗位职责和工作流程，对财会人员有 效管理。 2.3 母公司财务负责人由董事会按公司章程规定的程序聘任，分公司财务 负责人由母公司直接聘任，子公司财务负责人由母公司推荐,子公司 董事会聘任。 2.4 财务负责人应参与制定公司经营预算，负有资金筹措、财产清查和保 管等方面控制与监督的责任，并对公司的财务报表、财务报告、财务 分析、预算报告以及所提供的其他财会资料的准确性和真实性负责。 2.5 分子公司一般财会人员由分子公司聘任，聘用的财务人员应具备《会 计法》要求的会计人员上岗素质要求。 2.6 母公司财务部是负责母公司财务管理的职能部门，主要职责包括但不 限于： 2.6.1 负责公司各项财务制度的制定。 2.6.2 负责公司资金的筹措、调剂和使用管理。 2.6.3 负责会计报表的合并和财务报告的编制。 2.6.4 负责对全体财会人员的业务培训和指导。 2.6.5 负责对直接管理的公司进行财务核算、财务分析、财务监 督,对其他公司财务核算进行专业指导和监督。 2.6.6 对公司投资、融资项目等给与财务专业支持。 2.7 母公司出任子公司董事长或董事的高级管理人员为子公司股权管理的 第一责任人，分管分公司的的高级管理人员为分公司权益管理的第一 责任人。母公司财务负责人负责对分子公司财务负责人履职情况进行 考核。 2.8 母公司资产管理部是负责子公司股权管理、分公司权益管理和分子公 司财务垂直管理的职能部门。主要职责包括但不限于： 2.8.1 负责建立股权管理和财务垂直管理制度体系； 2.8.2 负责股权管理事宜的决策支持； 2.8.3 负责审核分子公司战略规划、经营目标，审核财务负责人 工作目标。 2.8.4 负责拟定分子公司经营者和财务负责人履职考核意见； 2.8.5 负责与分子公司进行信息交互。 2.9 分子公司经营者的财务管理职责主要包括： 2.9.1 拟订内部财务管理制度、财务战略规划、经营目标，编制 财务预算。 2.9.2 组织实施筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财 务方案，履行偿债义务。 2.9.3 执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法保障 职工合法权益。 2.9.4 组织财务预测和财务分析，实施内部控制。 2.9.5 编制并提供财务报告，如实反映财务信息和有关情况。 2.9.6 配合公司聘请的会计师或内