湖北兴发化工集团股份有限公司内部控制检查评价与考核办法.PDFVIP

湖北兴发化工集团股份有限公司 内部控制检查评价与考核办法 第一章 总 则 第一条 为了促进公司全面评价内部控制的设计与运行情况，规 范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法 规、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》的规定，制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制检查评价与考核，是指在内控规范 领导小组统一领导下，内控部具体组织实施，对公司内部控制设计和 运行的有效性进行全面检查，认定内部控制缺陷，形成评价结论，持 续改进内部控制、实施内部控制考核、编制评价报告、依据监管要求 对外披露的过程。 第三条 公司实施内部控制检查评价工作，应当遵循以下原则 (一)全面性原则 检查评价的范围应当全面覆盖公司内部控制设计与运行，涵盖公 司的各项业务。 (二)重要性原则 检查评价应当在全面评价的基础上，围绕公司总体经营目标，关 注重点单位、重点业务和关键业务环节内部控制。 (三)客观性原则 检查评价工作应当准确揭示公司经营管理的风险状况，如实反映 内部控制设计与运行的有效性。 (四)及时性原则