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银行外汇业务知识讲座 第一章外汇业务概述 第一节 外 汇 一、外汇的含义 所谓外汇（Foreign Exchange 或 Forex），实际上是国际汇兑的简称。其意义是指一个 国家的货币，通过“汇”和“兑”两项金融活动，转换为另一国家的货币的过程。更具体地说， 就是指把一国货币兑换成另一国的货币， 并利用国际信用工具汇往另一国， 借以清偿两国因 经济贸易等往来而形成的债权债务关系这样一个动态的交易过程。 外汇的初始概念就是从其 动态行为定义的。 从静态的含义上讲，外汇是指外币和以外币表示的用于国际结算的各种国际支付手段。 这种国际支付手段体现了不同货币、 不同国家之间的各种复杂关系， 也体现了不同国家的企 业之间由于经济交易所引起的债权债务关系， 不管是对国家、 经济实体或个人都有着十分重 要的意义。因此，我们经常采用的是外汇的静态的含义，藉以研究它的数量，探讨它的时空 变化，预测兑换比率的变动，安排各种外汇资产的构成。 根据静态的含义，作为国际支付手段的外汇必须具备三性：可支付性、可获得性和可 兑换性。 可支付性是指在国际市场上普遍被接受的支付手段， 可获得性是指在任何情况下都 能够索偿的支付手段，可兑换性是指可兑换成任何国家货币或其他各种外汇资产的支付手 段。 国际货币基金组织（IMF）给外汇下的定义是：“外汇是货币行政当局（中央银行、货 币机构、外汇平准基金组织及财政部）以银行存款、财政部库券、长短期政府证券等形式所 持有的在国际收支逆差时可以使用的债权。 其中包括因中央银行间及政府间协议而发行的不 在市场上流通的债券， 而不问它是以债务国货币还是以债权国货币表示。 ”从这个意义出发， 外汇即一个国家能用以偿付国际收支逆差的一切对外债权， 它的范围很广， 所以人们把它说 成是广义上的外汇。 《中华人民共和国外汇管理暂行条例》对外汇也是采用静态的含义，它包括下列四项 基本内容： 外国货币：包括钞票、铸币等； 外币有价证券：包括政府公债、国库券、公司债券、息票等； 外币支付凭证：包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等； 其他外汇资金。 二、外汇的种类 根据不同的区分标准可以划分为各种不同性质的外汇。 1．根据外汇的来源与用途不同，分为贸易外汇与非贸易外汇。贸易外汇是指来源于或 用于国际间商品买卖的一种外汇,这是由于国际间商品流通引起的一种支付手段，商品输出 越多，收入的外汇越多；商品输入越多，付出的外汇越多。为了输出商品，换取外汇，必须 以外币支付运输、邮电、银行、保险、宣传广告等费用 ，这些费用构成了贸易从属外汇，在 本质上属于贸易外汇。 除贸易外汇和贸易从事外汇外，一切非来源于进出口贸易或用于进出口贸易的都是非 贸易外汇。非贸易外汇包含的内容很多，有劳务外汇、金融外汇、侨汇、捐赠外汇和援助外 汇等。 2．根据限制性不同分为自由外汇和记账外汇。自由外汇也叫现汇。是指可以自由兑换 成任何一种外国货币或用于对第三国支付的外汇。我国的国际贸易，不管是出口还是进口， 绝大多数是自由外汇。 1 记账外汇也叫协定外汇。是指签有双边清算协定的两个国家之间，或是签有多边清算 协定的货币集团成员国之间由于进出口贸易引起的债权债务不用现汇逐笔结算， 而是通过当 事国的中央银行账户相互冲销所使用的外汇。 3．根据交割期分为即期外汇和远期外汇。所谓交割是指本币的所有者与外币的所有者 互相交换其本币的所有权和外币的所有权的行为， 即外汇买卖中的实际支付。 外汇买卖后的 两个工作日内交割完毕的外汇叫即期外汇。 外汇的买卖不需即时交割， 而仅仅签订一纸买卖 合同，预定将来某一个时间（在两个工作日以后）进行交割的叫远期外汇。 4．根据币值和汇率走势分为硬币和软币。 在我国还根据外汇的归属不同分为中央外汇、地方外汇和企业留成外汇，以及由此引 起的调剂外汇。 第二节 汇 率 一、汇率的概念 把本国货币兑换成外国货币，从而藉以将资金转移到国外，或把甲国货币兑换成乙国 货币，从而将资金从甲国转移到乙国，首先要解决的是兑换比率问题，如多少人民币兑换多 少美元，多少美元兑换多少英镑等等。这种货币之间的兑换比率就是汇率，本币兑外币的兑 换比率是本币对外币汇率， 如人民币对外汇率， 甲国货币兑乙国货币的兑换比率是甲币对乙 币的汇率，如美元对英镑汇率。 外汇或者各国流通的货币是一种金融资产，货币的兑换实质就是这种金融资产的买卖， 即以本币购买外币金融资产，或以甲国货币购买乙国货币金融资产。因此，换句话说，各种 货币之间的兑换就是各种货币之间的买卖， 其买卖比价就是汇价。 所以汇率和汇价是从不同 角度来表述不同货币之间的价值关系。 二、汇率的标价方法 汇率的标价方法有两种：直接标价法和间接标价法。 在商品买卖的时候通常是以货币的数量多少标明一定单位商品的价格，这就是直接