FR402出款联签规定.docVIP

一、集团部、地区公司除日常管理费用以及由银行划账缴纳的利息，税金之外,所有的出款都要按照集团权责的规定,办理出款联签审批。凡是未经出款联签审批,或出款联签审批手续不完整、不规范的，出纳都有责任拒绝出款。 ? 二、所有的出款联签都必须使用集团规定的出款联签标准作业表单(见FF01)，并按表单的目逐项完整填写。 ? 三、出款联签单编号的规定 1、每份出款联签单都必须有一个唯一的编号,并且该编号统一由财务部按顺序编排，其他部门不必再另行编号。 2、编号的规则： 1）???????? 编码的结构：单位编码+年号+流水号 2）???????? 单位编码： 序列 地区 编码：（大写） 1 深圳 SZ 2 沈阳 SY 3 厦门 XM 4 福州 FZ 5 武汉 WH 6 上海 SH 7 北京 BJ 8 天津 TJ 9 鞍山 AS 10 唐山 TS 11 南昌 NC 12 大连 DL 13 西安 XA 14 集团 JT 15 共同控制体 RR 3）???????? 年号：取公历年的最后两位数,如：2002年为“02”。 4）流水号:固定为五位数.前四位数自0001起编至9999，后一位数为0～9作为前四位数的补充号。即“0”表示第一次联签和即付款的联签单，1～9分别表示已联签但超时限未付款,按规定还要再进行出款联签审批时的顺序号。 5）如果原出款联签单的金额或收款单位或作为出款依据的合同号发生变化，则新的编号不能只修改流水号的第五位数，而应当重新按顺序编一个前四位数有不同的流水号。 ? 四、出款联签单填写的规定： 　１、用款单位名称栏：填写需要用款的公司名称（或集团本部各部门） 　２、出款联签编号栏：由财务部统一编排填写联签单号码。 　３、出款依据：可以是合同、经审批的报告或董事会决议等。 　４、合同应付总金额：指已经过审批并签定的合同总金额。 　５、累计已付金额：指累计已支付的金额（不含本次请款金额）。 　６、空白栏：为附支票栏。联签时应贴上已填写好并准备支付的票据。如是现金支付，应在现金支票的方框内打上“√”。如有多张票据另附时，还应在此栏中备注写明每张票据的号码。 　７、出款联签单要求填写完整、准确。收款单位应与合同的签约单位相同，且付款方法一致。如果是合同签约单位委托付款则应附上委托书等有效文件。 　８、由于联签单填写不规范、不清楚、附件无效、金额错误等造成的出款延误，由当事公司或用款申请部门承担责任。 ? 五、出款联签审批的规定： 　１、出款联签应严格按已经过审批的周（期）出款计划执行。严禁在无可用计划资金的情况下办理出款联签。紧急出款需得到按流程规定的批准。 2、出款联签单一般由经办人填写，并交用款部门经理审核签名。如果是支付工程款还要由造价师审核是否不超成本或不超累计进度款金额，并签署意见或签名 ，附上“计量支付申请单”中的套表。随后由财务部经理、若有项目经理，需报项目经理、地区总经理（或集团本部各职能部总经理）依顺序进行审核或审批并签字。最后由地区常董对出款是否符合制度以及是否不超成本进行审核把关。 　3、出款联签应做到不超目标成本(科目)。如果出款会超目标成本(科目)，申请出款部门应先办理成本报警和调整目标成本手续，只有经过审批并调整目标成本科目后，才能办理出款联签。 　4、在支付工程结算款时，如果工程结算金额超过合同总金额，还必须提供经有权审批人审批的结算书，才能办理出款联签审批。 　5、出款联签审批后应有一定的有效期。如果超过有效期未出款，应按原程序重新办理出款联签。出款联签的有效期及开始计算时间，由各地区自行制定，有效期一般不超过五天(遇节假日顺延)。 　6、出款联签单应书写端正，不得有涂改。当用以联签的支票作废时，相应的出款联签单也即失效，如要出款还要重新办理出款联签。 ? 六、出款联签付款依据的规定： 　１、出款联签的依据可以是经有权审批人审批的合同、报告、董事会决议、集团调款通知书等。在办理出款联签时，申请用款部门应按照审核或审批人的要求，提供出款依据的原件（含合同审批会签单）。如果是用同一个付款依据进行分期付款的，只要在第一次出款联签时,提供出款依据（原件），则以后几次可不必再提供。 　２、未正式签定或未盖公章或没有双方有权审批人签字确认的合同、合约、协议书，即使有经审批人的审批，也不能认作是有效的付款依据。 　３、违反或超出物业集团规定权限审批的出款依据也不能办理出款联签审批。 　４、如果由合同签约单位委托我方付款，委托付款方应提供经有权审批人签发或盖公章的委托付款证明；并由申请用款单位在出款联签单的空白栏中备注委托付款方的单位及附上委托付款证明。 ? 1、财务部要设立专门的记录本，用于在出款联签审批后，按顺序逐笔登记出款联签单的编号以及收款单位/人、出款金额、填报时间、出款时间