国内保理培训-拉存款网.PPT

* * 卖 买 强 弱 强 弱 回购能力 支付信用 融资额度 担保额度 保理客户结构分析 商业发票贴现 适用法律 英格兰银行的定义 业务特点 适用对象 * * 与保理有何区别？ 转让＋信用保险 商业保险 免责事项 江平：风险守恒定律 上汽通用——浙江万向案例 * * 与保理有何区别？ 4 资信调查 3 保理约请书 销货方 购货方 购货方开户行 销货方开户行 （ 保理行） 5 保理额度确认书 1 销售商品 7 书面通知（公开保理） 3 资信调查 2 申请办理 保理 10 到期付款 11 扣收融资本息 销货方 （保理申请人） 国内双保理业务流程 6发放融资 8 保理授权书 9 提示付款 * * 当事人及法律关系 担保机制 控制基础 其他条件 应收账款质押 商业承兑汇票 应收账款转让+信用保险 国内保理 应收账款融资方案对比 * * 内容提要 应收账款融资方式比较 国内保理业务操作要点 保理业务疑难环节解析 保理业务营销与方案设计 保理业务风险控制与管理 1 2 3 4 5 客户资质 资料要求 交易分析 应收账款要件 金额核定 通知与确认 出账管理 还款安排（资金回笼控制） 账户设置与管理 对账制度 保理方案 * * 在转让的应收账款余额保持稳定的最低下限情况下，保理融资期限可超过具体每笔应收账款的期限，且不必因具体每笔应收账款到期而收回保理融资 一般采取循环额度授信方式 适用于贸易关系长期、稳定、连续，且账期较短、回笼较快而产生的应收账款融资需求 应收账款池（循环保理） * * 单笔保理 池融资 操作特点 单笔对应单笔 下限管理 回款处理 回款归还对应融资 经审批可由企业支用 融资期限 短 长 主要手续 频繁出账、还款 替换应收账款 管理难度 大 小 成本效率 成本高、效率低 成本低、效率高 ARP特点 * * 1、操作风险 突破下限，债权悬空 逐笔有效转让、清晰、更新 2、到期日错配 融资先到期且回款不到位导致逾期 强化日常管理 ARP主要风险 * * 2、交易记录良好，合同签订、货物交付、挂账及付款周期性明显，利于监控和管理 3、取得对买方付款路径的控制，买方书面确认转让 1、对买卖方的资质要求 买方保理 卖方保理 生产企业 不低于4000万元 不低于2亿元 贸易企业 不低于1亿元 不低于4亿元 ARP准入条件 * * 1、特定买方应收款全部（已有和未来）转让，书面确认 2、限于有追索权、明保理 3、及时登记人行系统 4、单笔不超过一年，到期日不超过额度到期日后六个月 5、额度到期，如额度终止，停止池模式，回款只用于还款 6、保理协议约定下限余额，或敞口与应收款总额最高比例。低于下限或比例高于约定时，申请人须承担偿还、回购、新增转让等责任 ARP操作要求 * * 1、回款使用须审查 若应收款到期不晚于融资到期，且未突破下线，回款可由借款人使用，否则直接偿还融资 2、票据付款处理 （1）未突破下线，经同意可由卖方支配使用 （2）突破或即将突破下线，且未有新转让，须立即贴现或现金赎票偿还融资 ARP回款处理 * * 严格下限管理，逐笔“有效转让、记账清晰，及时更新” 1、建池 两个及两个以上付款人时，分别建池并设定限额，避免突破下限或特定付款人的授信限额 2、定期对账 与卖方每月一次，与买方可余额对账，不少于每月一次，可采用书面、传真确认等 3、台账管理 建立台账、逐笔记账、实时更新。货款回笼后应及时核销池内相对应应收账款 池内应收款管理 * * * * 内容提要 应收账款融资方式比较 国内保理业务操作要点 保理业务疑难环节解析 1 2 3 4 5 保理业务营销与方案设计 保理业务风险控制与管理 保理遭遇的困境 * * 制度僵化 手续繁琐 认识误区 电子化 * * 为什么需要确认 * * 我们可以接受的应收账款转让通知方式有哪些？ * * 开展暗保理的条件 1、买方为企业法人，优质大中型企业、稳定的供应商群体、应付账款管理规范 2、买方为事业单位，大型医疗、教育机构以及其它具有支付能力和信用的事业单位 3、买方为政府机构，良好的本级地方财政收入和良好信用状况，严格按照《政府采购法》采购 在以上规定基础上，同时要求： 1、暗保理项下不叙做无追索权国内保理 2、对特定买方的应收账款须全部转让 3、卖方须授权随时可将暗保理转为明保理 4、卖方应具备回购能力 * * 案例: 买方不配合 铜管厂与格力交易历史8年 年销售近30亿元 月均2亿元应收账款，账期2个月 格力不书面确认应收账款 格力付款全部采用银行承兑汇票支付 格力向供应商开放ERP系统 * * 书面 快递 推定 书面 对账 询证 ERP 书面 协议约定 取款 技术组合 案例：沃尔玛 1、书面确认 2、每年确认一次 转让通知列明：沃尔玛确认收到转让通