商业银行一知识讲稿.pptVIP

四、商业银行的表外业务 表外业务是指商业银行所从事的,按照通行的会计准则不计入资 产负债表内,不影响资产负债总额,但能改变当期损益及营运资 金,从而提高银行资产报酬率的业务。 表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些未列入资 产负债表,但同表内资产业务和负债业务关系密切,并在一定条 件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。即特指有风 险的业务。广义的表外业务则除了狭义的表外业务,还包括结 算、代理、咨询等无风险的经营活动,这类业务通常被称为中间 业务。 狭义的表外业务包括担保类、承诺类和金融衍生交易类三种类型 的业务。 (一)担保类表外业务:指商业银行为客户债务清偿能力提供担保, 承担客户违约风险的业务。包括: 履约保证书: 投标保证书: 贷款担保: 备用信用证: 履约保证书:银行应申请人的请求向受益人开立的保证申请人履行某项合同项下义务的书面保证文件。 投标保证书:是银行为客户(投标人)开立的保证投标人履行招标文件所规定的各项义务的书面担保文件。 贷款担保:是担保银行应借款人的要求,向贷款人出具的一份保证借款人按照贷款协议的规定偿还贷款本息的书面保证文件。 备用信用证:是银行出具的保函性质的支付承诺,以保证申请人履行某种合约规定的义务,并在申请人没有履行该义务时,凭受益人在信用证有效期内所提交的与信用证条款相符的文件或单据,向受益人支付一定金额的款项。 (二)承诺类表外业务:是指商业银行在未来某一日期按照事前 约定的条件向客户提供约定信用的业务,主要指贷款承诺。 贷款承诺是银行的一种授信方式,即银行向客户承诺在未来一定时期内,按照约定的条件发放一定贷款,银行为此收取一定的费用。承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种。 担保和承诺的主要区别在于担保涉及三方当事人,即银行、委托人(请求出具担保的人)和受益人(被保证人),而承诺只涉及银行和贷款人两方。 票据发行便利:是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先和商业银行等金融机构签订的一系列协议,借款人可以在一个中期内(一般5-7年),以自己的名义周转性发行短期票据,从而以较低的成本取得中长期的资金融通效果。承诺包销的商业银行,依据协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据,或承担提供备用贷款的责任。 (三)交易类表外业务:指商业银行为满足客户保值或自身风险 管理等方面的需要,利用各种金融工具进行的资金交易活动,主 要包括远期合约、金融期货、互换、期权等金融衍生业务。 商业银行 第一节 商业银行概述 商业银行是以经营金融资产和负债为主要业务,以利润最大化为经营目标的多功能、综合性金融企业。 我国的《商业银行法》规定:“本法所称的商业银行 是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收 公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。” “主要通过发行支票存款和储蓄存款来筹措资金,用 于发放商业、消费和抵押贷款、购买政府债券和市政债 券的金融中介机构”----米什金《货币金融学》。 一、商业银行的类型和组织形式 (一)商业银行的类型 从商业银行发展的历史来看,主要有业务 单一型和全能型两种类型。 1．业务单一型 业务单一型商业银行又称职能分工型商业银行、英国模式、传统式商业银行,是指在一国内通过法律限定金融机构必须分门别类,各司其能。这种模式下的商业银行主要融通短期商业资金,以英国为代表。 原因:英国是最早建立资本主义制度的国家,资本市场比较发达,企业资金主要来自资本市场;早期银行的资金主要来源于流动性较大的活期存款,商业银行的信用创造能力有限。 理论依据:传统的商业贷款理论,又叫真实票据理论。这是商业银行的传统理论,商业贷款理论认为:银行的资金来源于客户的存款,而这些存款是要经常提取的。如果存款人在需要资金时无法从银行提出自己的存款,那么银行只能倒闭。因此为了应付存款人难以预料的提款,银行只能将资金短期使用,而不能发放长期贷款或进行长期投资 优点:较好地保持银行清偿力和安全性 缺点:银行的业务发展受到一定限制 2．全能型:又称德国模式,也叫综合式的商业银行,以德国为代表。这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务,包括各种期限和种类的存款与贷款,以及全面的证券与投资业务等。 原因:德国是后确立资本主义制度的,面临英、法等老牌资本主义国家的竞争,资金很难由资本市场获得,企业不仅需要短期流动性贷款,也需要长期固定资产贷款,甚至要求银行参股;银行为巩固和发展与客户关系,也积极参股企业并参加企业的经营决策,同时提供丰富的综合性金融服务。 优点:有利于银行开展全方位的业务经营活动 缺点:加大了银行风险 第二节 商业银行业务 商业银行的业务一般分为负债业务、资产业务、中间业 务、表外业务。 一