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第二节 商业银行资本的构成 小结: 1、识记:核心资本、附属资本 2、领会:商业银行资本构成 第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营 一、资本充足与银行稳健经营之间的关系 分析P31页内容 第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营 1、资产损失不得大于资本总量,将保证银行可以继续经营。 2、不能简单地依赖资本与资产的比例,还要分析资产结构。 第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营 3、美国银行监管当局关于判别银行资本充足程度的辅助方法 管理质量; 资产流动性; 银行历史收益及收益留存额; 银行股东情况; 营业费用; 经营活动效率; 存款变化; 当地市场行情。 第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营 二、商业银行资本充足性的衡量标准 一般性要求: 能够保持银行的清偿能力,经受住坏账损失; 保持较高的盈利水平,促进银行自身发展。 第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营 1、资本存款比(资本/存款) 资本与存款的多少保持一定的比例,并随存款的增减作相应的调整; 存款在用于贷款和投资之前是没有风险的,所以不能体现银行资本弥补意外损失的能力大小。 第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营 2、资本总资产比(资本/资产) 体现资本抵御资产损失的特征; 没有反映银行资产结构的不同导致风险的不同。 第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营 3、资本对风险资产比 (资本/风险资产) 第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营 三、《巴塞尔协议》对国际银行业资本充足性的测定 1、核心资本(一级资本)与风险加权资产的比率不得低于4﹪ 核心资本比率﹦核心资本/风险加权资产 × 100﹪ ≥4﹪ 第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营 2、总资本(一级资本与二级资本之和)与风险加权资产的比率不得低于8﹪; 二级资本最高不得超过一级资本100﹪; 其中,作为二级资本的次级债务的总额最高不得超过一级资本的50﹪;贷款和租赁损失准备可以作为补充资本,但是贷款准备不能超过银行风险加权资产的1.25﹪。 第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营 3、对衍生金融工具的资本要求 这些工具是:期货、期权、远期合同、利率和货币互换、利率上下限以及防范利率和汇率风险的其他工具。 期货和期权是在交易所里进行交易,可以保证合同的履行,因此不必保留资本准备; 对于利率和货币合同则要求将其转换为相应的信用对等额,再乘以规定的风险权数。 第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营 4、资本充足与市场风险 现在许多银行都大量持有企业债券、政府债券,甚至股票,这些资产的价格会经常变化。同时由于跨国经营,汇率波动也是极其平常。银行面临的市场风险越来越大。 第三节 商业银行资本充足与银行稳健经营 5、参照《巴塞尔协议》中国人民银行制定了我国商业银行风险资产的测算标准。 风险权数分为5个档次:0﹪,10﹪,20﹪,50﹪,100﹪。 资产分为六类:现金;对中央政府与中央银行的授信;对公共企业的债权(邮电、水、煤气);对一般企业和个人的贷款;同业拆放;居住楼抵押。 项 目 权重 1998年 风险资产 2000年 风险资产 资产总额 ? 148.8 82.08 170.5 63.94 现金 0 0.7 0 0.6 0 存放中央银行 0 10.8 0 19.5 0 存放同业 0.1 7.9 0.79 9.6 0.96 拆放同业 0.1 2.5 0.25 3.1 0.31 购买国债 0 26.4 0 48.8 0 中央银行债券 0 6 0 12.9 0 固定资产 1 4 4 4.5 4.5 例1 某商业银行风险资产计算表 贷款 ? 90.5 74.79 71.5 55.42 其中:国家项目贷款 0.1 3.9 0.39 4.9 0.49 企业贷款 ? 77.6 69.9 59.3 51.28 一般担保贷款 1 65.8 65.8 47.1 47.1 贴 现 0.1 4.5 0.45 4.8 0.48 抵押贷款 0.5 7.3 3.65 7.4 3.7 个人住宅按揭贷款 0.5 9 4.5 7.3 3.65 表外业务 ? 5 2.25 6 2.75 其中:开出银行承兑