浅谈公路建设项目部财务管理办法.doc

荆门市绕城公路建设项目部 财务管理办法 第一章 总则 第一条 为加强荆门市绕城公路建设项目的财务管理，保证建设资金的安全高效和专款专用，理顺建设项目资金拨付程序，根据《中华人民共和国会计法》、《基本建设财务管理规定》、《建设工程价款结算办法》等制定本办法。 第二条 本办法所称的公路建设资金，包括上级补助资金、银行贷款、地方土地益投资等用于本项目建设的交通专项建设资金。 第三条 本办法适用于所有参与本工程建设的施工单位、监理单位、主要材料供应商以及开户银行。 第四条 本办法所称的项目部，是指专为绕城公路建设需要组建的项目法人管理机构。 第二章 会计机构设置及会计人员 第五条 荆门市绕城公路建设项目，应设置独立的财务部门。人员按岗位配备，主要岗位包括：财务负责人1名，会计员1名，出纳员1名，报账员1名。按项目实际，财务负责人暂兼任会计员。 第六条 财务人员的任职条件 一是坚持原则，秉公办事，为人正派，廉洁奉公； 二是具有会计人员从业资格证书； 三是会计员具有助理以上会计专业技术资格； 四是熟悉国家法律、规章、方针政策、财经纪律； 五是掌握工程建设单位管理、施工生产管理、筹融资管理、经济管理、微机管理等知识； 六是身体健康，能深入施工现场，对外交往满足本岗位要求。 第七条　财务负责人的任职条件 担任财务负责人的除具备第六条规定的任职条件外，还应具备以下条件： 一、要具有会计师(或审计师)以上专业技术资格； 二、主管一个单位或者担任一个重要方面的财会工作时间不少于3年； 三、有较强的组织能力和协调工作能力。 第八条　分管（财务）领导职责 一、对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 二、加强对财务人员及财务工作的管理，保障会计机构、会计人员，依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。 三、对财务相关人员违反《会计法》规定和本管理规定或不认真履行职责，一经发现即予以通报批评或经济处罚，屡次违规即予免职，情节严重的按有关法律、法规依法处理。 第九条 财务部门的工作职责 一、根据《会计法》、《国有建设单位会计制度》搞好所管项目的会计核算工作； 二、根据项目管理进度，办理工程预付款、材料设备预付款、中期计量款、工程质量保证金、周转金的请领款事宜； 三、根据施工承包合同、工程监理合同、勘察设计合同、征迁合同、材料供应合同、前期工作合同(包括可行性研究、环境评价、水土保持、地质灾害评估、压履矿藏评估等)办理各种工程价款结算、支付等事宜； 四、根据银行贷款合同，办理贷款的提款报帐事宜； 五、根据相关文件规定，做好地方配套资金的请领款工作； 六、根据资金专款专用原则，做好建设资金的财务监督工作； 七、负责本项目购置的各种资产的核算与管理； 八、负责本项目年度会计决算和竣工财务决算的编报工作； 九、负责本项目的会计工作规范化； 十、负责本项目的会计电算化工作； 十一、接受各级、各部门财务、审计检查； 十二、对本项目存在的严重违法、违纪行为要拒绝执行资金支付，并向上级财务、审计部门及有关领导提出书面意见； 十三、参与本项目拟定的招投标事项、合同、建设管理。 十四、负责建设期间的银行信贷证明、投标保函、履约保函、开工预付款保函以及投标保证金、履约保证金的管理与核算。 十五、负责本项目财务制度、办法的制定和修改。 第三章 银行帐户及现金管理 第十条 按照银行贷款协议，公路建设项目必须在项目承贷银行或项目承贷银行委托行开户并办理工程款结算事宜。开户银行应依法为开户单位保密，除国家法律、法规规定的有权部门和项目部管理规定需要外，不准代任何单位和个人查询、冻结、扣划开户单位的存款。 第十一条 为加强建设资金监管，加快资金划转速度，施工单位、监理单位（以下统称工程承包商）、主要材料供应商原则上也要在项目承贷银行或项目承贷银行委托行开户并办理工程款支付事宜。所开帐户必须报项目部财务部门备案，未报备的账户，项目部有权暂停其工程款的拨付。 　　第十二条 项目部财务部门对拨出款项要认真进行分析，对不合理的流向及时提出整改意见。 第十三条 严禁项目部无正当理由多头开户；任何个人不得借机提供揽储、揽存业务。 　　第十四条 收取的投标保证金、履约保证金、招标工本费、其它单位投资等也要存入项目开户银行，不得另立帐户或进行活期储蓄。 　　第十五条 根据监管协议开户银行和项目部要加强现金的管理和监督，项目部要按现金使用范围支付现金。要加强对单位伙食周转金、备用金、差旅费预借款的管理，督促经办人员及时办理报销、缴存手续。 第十六条 项目部财务部门要定期对帐户管理和现金管理情况进行财务检查，严禁利用帐户替其他单位和个人套取现金，严禁将单位的资金按个人储蓄方式存入银行（报账员备用金不包括在内），严禁保留帐外公款，严禁编造用途套取现金，严禁用大额现金