浅谈水电项目部财务管理办法.docVIP

项目部财务管理办法 为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计准则》和公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。 第一条 会计和出纳的职责 1、会计的职责： （1）按照国家会计制度、公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报公司。 （2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 （3）紧密联系合同部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。 （4）与机物部保持紧密联系，协助机物部搞好物资管理，严把成本控制关。 （5）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。 （6）完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 （1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付。 （2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （3）积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （4）配合会计做好各种帐务处理。 （5）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密 （6）完成经理部领导交给的其他任务 第二条 财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。 第三条 财务日常工作办法 1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。 2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。 3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理同意后,由财务办理。 4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。 5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。 6、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。 7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照公司《公司管理办法》执行。 8、发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,交项目经理签字报销。 9、机物部购买固定资产、大型周转材料，必须向公司设备物资部或施工局机物部打正式的申请报告，经公司审批同意后，机物部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。 10、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。 11、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。 12、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。 13、各种费用及其他成本支出，必须由经办人员予当月25号之前报账，逾期不予处理。 14、发票经办人事先必须确保发票的真实性，具体可登陆税务网站查明真伪，假票一律不予核销。 第四条 备用金及借款程序管理 1、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：办公室主任20000元，机务部门部门负责人20000，其他人员视具体情况而定。 2、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署意见→项目经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。 3、民工个人，不能直接向财务部借支，其他特殊情况必须通过所属施工工区负责人向财务借支。 4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。 5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。 6、施工队借款必须由工程部、质检部、合同部，分管领导开具工程量情况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。 上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，经项目经理签字同意后，灵活变通处理。 第五条 业务招待费和误餐费 1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。 2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。 3、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。 4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审