浅谈计算机财务模型实验指导书2013.1.doc

计算机财务模型 实验指导书 周东海 编 2013年1月 实验一 Excel基础应用 [实验目的] 通过本次实验，复习在计算机应用基础中学习过的EXCEL软件，主要内容侧重于与财务管理相关的地址、函数、分析表和分析图。这些内容是应用电子表格软件从事财务管理工作的基础。熟练掌握才能按时完成后续实验项目的学习。 [实验内容] 一、地址、函数练习 利用CWGL01电子表，进行模拟练习，可通过修改参数或新建与CWGL01表相同的电子表达到实验目的。 二、分析表的设计 以CWGL02表为模板，设计出与之相同的报表，注意格式自己设计，内容可以复制。 三、图表的设计 以CWGL03表为数据基础，设计EXCEL电子表格给出的各种图表，主要为柱形图、柱形图，并注意加数据标识，图表项目齐全。 实验二 财务分析模型 [实验目的] 通过本次实验，掌握财务分析模型的建立方法。实验以用友股份公司2002至2007年年度报告为基础，建立比率分析模型、趋势分析模型及综合分析模型，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。 [实验内容] 参考CWGL04表，利用用友软件年报数据，完成以下内容： 1、建立用友软件2007年比率分析模型 2、建立用友软件2002至2007年主营业务收入、主营业务成本、管理费用、营业费用、财务费用及净利润的趋势分析图（柱状图）。 3、建立用友软件2007年度财务分析综合模型。 实验三 运营资本最优规划管理模型 [实验目的] 通过本次实验，掌握运营资本最优规划管理模型的建立方法。实验以教材习题为基础，练习企业生产及库存管理模型的设计，在设计过程中应用规划求解的方法。强化利用理论知识来解决实际问题的能力。 [实验内容] 参考CWGL06表，完成以下内容： 1、某家具厂有关生产明细资料如下： 家具类型 劳动时间 木材 玻璃 单位产品利润 最大销售量 1 2 4 6 60 100 2 1 2 2 20 200 3 3 1 1 40 50 4 2 2 2 30 100 可提供量 400 600 1000 问题：如何安排家具的日生产量，才能使该厂的日利润最大？（注意：利用规划求解的方法建立财务管理模型求解） 2、某企业库存材料相关资料如下： 存货名称 甲材料 乙材料 丙材料 丁材料 材料年需要量D 18000 20000 30000 25000 一次订货成本K 25 25 25 25 单位储存成本C 2 3 4 3 每日送货量P 100 200 300 250 每日耗用量d 20 30 40 25 数量折扣di 2% 2% 2% 2% 单价U 10 20 30 25 甲、乙、丙、丁四种材料的每次订货量最少为400、450、500和500。 问题：利用规划求解的方法建立经济订货批量模型，求各材料的经济订货批量及相应批量下的采购综合成本。 实验四 投资决策模型 [实验目的] 通过本次实验，掌握投资决策模型的建立方法。实验以教材习题为基础，练习投资决策相关函数的应用、固定资产更新决策模型的建立，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。 [实验内容] 参考CWGL05表，完成以下内容： 1、已知贴现率为10％，有三种投资机会，有关数据如下表： 各方案数据 期间 A方案现金净流量 B方案现金净流量 C方案现金净流量 0 (20000) (9000) (12000) 1 11800 1200 4600 2 13240 6000 4600 3 6000 4600 合计 5040 4200 1800 应用NPV，IRR函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、现值指数。 2、光华公司原有一台4年前购入的机床，原设备成本为200000元，估计尚可使用6年。假定期满无残值，已提折旧80000元，（按直线法提折旧），账面折余价值为120000元。使用该设备每年可获销售收入298000元，每年支付的直接材料和直接人工为226000元。该公司为提高产品的产量和质量，准备另外购置一台全自动机床，约需要价款300000元，估计可使用6年，期满有残值15000元。购入新机床时，旧机床可作价70000元。使用新设备每年可增加销售收入50000元，同时每年节约直接材料和直接人工为20000元。 建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为12％，新设备采用不同的折旧方法（直线法、年数总和法）的条件下，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案做出决策。 实验五　筹资决策模型 [实验目的] 通过本次实验，掌握筹资分析与决策模型的建立方法。实验以教材为基础，练习筹资相关函数的应用、筹资决策模型的建立，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。 [实验内容] 参考CWGL07表，完成以下内容： 一、中财公司需要安装200万元的TY220