浅谈财务管理信息化与财务内部控制.docVIP

财务管理信息化与财务内部控制 科技六院7103厂 付艳 吕现昌 一、企业财务管理信息化与内部控制概述 企业财务管理信息化是指企业以业务流程重组为基础，在一定的深度和广度上利用计算机技术、网络技术和数据库技术，控制和集成化管理企业财务管理活动中的所有信息袁 提供经营预测、决策、控制和分析手段，实现企业内外部财务管理信息的共享和有效利用，以提高企业的经济效益和市场竞争力。 财务管理信息化是在特定的环境下产生的一种全新的财务管理方式，它具有实现物流、资金流、信息流同步化，财务管理集成化，财务组织弹性化以及财务资源供应链化等特点，其在企业财务管理的各个环节，充分利用现代信息技术，建立信息系统，使企业财务信息得到集成和综合，从而提高财务管理水平和经济效益。 财务内部控制则是财务组织为保护企业资产安全，保证财务信息的完整和正确，促进财务管理政策得以有效实施，提高财务活动效率，控制财务风险，防止舞弊行为发生并进而实现财务目标的一项重要的管理制度与方法。企业财务内部控制系统由控制环境 等五个基本要素构成遥 二尧企业财务管理信息化与内部控制的关系 渊一冤 财务管理信息化对内部控制的影响 财务管理信息化实施过程中袁 在财务工作过 程尧 工作环节尧工作方式上有所改变袁 还对财务组 织结构尧财务运行机制以及财务人员的管理发生了 全新的变化遥 我们分别从控制环境尧风险评价尧 控 制活动尧 信息与沟通尧 监控五个方面简述信息化环 境对企业财务内部控制要素的影响遥 1. 信息化对财务控制环境的影响 控制环境是对企业财务内控系统的建立和实施 有重大影响的各种因素的总称袁 是控制环境是其他 内部控制要素的基础遥 在信息化环境下袁 企业财务 内部控制环境将发生财务管理结构扁平化袁 决策者 和执行者沟通更直接袁 企业财务内部控制层次明显 减少袁责任更加明确遥 另外袁 扁平式财务组织结构 将使财务内部控制方式和管理观念发生改变遥 2. 信息化对财务风险评价的影响 在信息化环境下袁 财务管理的外部环境与内部 因素都发生了变化袁伴随业务流程的改变袁 系统的 开放性尧 信息的分散性尧 数据的共享性袁 极大的改 变了以往封闭集中状态下的运行环境袁 从而改变了 传统的风险控制内容和方法遥 3. 信息化对财务控制活动的影响 控制活动是企业为了保证指令得到实施而制定 并执行的控制政策和程序袁是针对实现组织目标所 涉及的风险而采取的必要防范或减少损失的措施遥 而信息技术的引用增强了财务控制手段的多样性尧 灵活性尧 高效性袁 加强了财务内部控制的预防尧 检 查与纠正的功能遥 控制的重点由对人的控制为主转 变为对人机共同控制为主袁控制程序也应当与计算 机处理相适应遥 4. 信息化对信息与沟通的影响 在信息化财务管理过程中袁 需要及时准确获取 来自企业内部和外部的财务信息袁并在财务组织内 部进行沟通袁以使财务人员清楚地获取有关其控制 责任的信息袁履行其责任遥与现代信息技术相结合 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。（一）、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数）2、过节费按正式员工的1/2发放。3、按正式员工标准发放劳动保护用品。（二）、休假?1、试用期内累计事假不能超过3天，如果特殊情况超过3天需报董事长批准。?2、可持相关证明请病假，请病假程序和天数与正式员工要样。3、可请丧假，请假程序和天数与正式员工要样。4、不享受探亲假、婚假。?二、员工入职准备?1、身份证复印件一份，原件待查。2、学历证明复印件一份，原件待查。 ?3、县级以上人民医院的体检报告。4、4张一寸照片?5、部分职位（如出纳、收银员、司机、仓管）试用期员工还须须准备房产证明、户口本、直系亲属身份证复印件等。三、行政手续?1、试用人员手续办理完毕后，由行政部向试用期人员发放办公相关用品。?2、发放工作牌，办理考勤卡。?3、试用期人员需要食宿的、由行政部安排住宿和就餐。?4、将试用期人员带入用人部门。四、用人部门指引1、试用员工的直接上级是“入职指引人”。2、带领试用期员工熟悉本部门及其他部门，向其介绍今后工作中要紧密配合的部门及员工，同时介绍公司内公共场所的位置，包括会议室、停车场、洗手间等。3、与试用期员工进入面谈，商讨入职后的工作安排，并向试用期员工描述其工作的部门架构，岗位名称，职务，岗位职责等。简单介绍将来的职业发展方向和目前工作时遇到的实际问题。?4、教会试用期员工使用生产工具或办公用具。5、公