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商业银行关联交易培训课件 *** 关联交易是什么 案例 上市集团（包括上市公司及其附属公司）与关联人士（及其联系人）进行的交易被视为关联交易。 关联交易工作重要性及违规后的处罚 关联交易工作的重要性 关联交易违规处罚 《中国建设银行工作人员违规失职行为处理办法》第240条规定： 工作人员违反关联交易有关规定，有下列行为之一，造成不良后果的， 如是一般关联交易，给予直接责任人、主管人员和其他责任人员警告处 分；如是重大关联交易，给予直接责任人、主管人员和其他责任人员警告 至记大过处分。 1.未按照审批程序进行关联交易审核和上报审批的； 2.对关联方信息未及时、准确申报的； 3.对已发生关联交易信息未及时、准确申报的； 4.有其他违反关联交易制度的行为的。 相关定义 一般关联交易指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以下，且该交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以下的交易。 重大关联交易指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以上的交易。 关联交易工作的起点 1、关联交易工作的起点是关联方的识别 2、识别关联方的基础是“了解你的客户” 关联方识别的依据 1.银监会《商业银行与内部人和股东关