中国长城计算机深圳股份有限公司财务会计相关负责人管理制度.PDF

中国长城计算机深圳股份有限公司 财务会计相关负责人管理制度 （2010年11月10日经第五届董事会审批通过） 第一章 总则 第一条 为规范中国长城计算机深圳股份有限公司（以下简称“公司”）财务负责 人和会计机构负责人的行为，加强对公司财务监督，保障公司规范运作和健康发 展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和 国会计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及本公司《章程》等有关规定，特 制定本制度。 第二条 本制度所称的财务负责人是指公司财务总监（或主管财务的副总裁）。财 务负责人是对公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对公司所有 财务报告、财务数据的真实性、完整性、合法性向公司经营层、董事会负责，接 受监事会的监督。 第三条 本制度所称的会计机构负责人是指公司财务部经理。会计机构负责人是 对公司财务、会计活动进行管理和监督的中层管理人员，其在财务负责人的领导 下，主持公司财务预决算、财务核算、会计监督等财务管理相关工作；组织协调、 指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标；对公司 财务数据、财务报告的真实性、完整性、合法性向财务负责人、董事会负责，接 受财务负责人和监事会的监督。 第四条 公司对财务人员实行统一管理，制定相应的考核管理制度。境内子公司 财务人员管理按照《境内控股子公司财务管理办法》进行管理。 第五条 财务负责人和会计机构负责人必须按照国家有关财经法律、法规和制度， 认真履行职责，切实维护全体股东的利益。 1 第二章 任职资格 第六条 公司设主管财务的副总裁，由总裁提名，经董事会审议决定聘任或解聘， 任期与同届董事会任期相一致，可以连聘连任。 公司及子公司设会计机构负责人，公司会计机构负责人由主管财务的副总裁 提名，由公司经营班子决定聘任或解聘，境内子公司财务负责人按照《境内控股 子公司财务管理办法》确定。 第七条 财务负责人和会计机构负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除 董事、监事外的其他职务，不得与公司控股股东、实际控制人和公司的董事、监 事、高级管理人员存在关联关系。公司领导人和所属企业负责人的直系亲属或配 偶不得担任所在单位的财务负责人，财务负责人、主管会计的直系亲属或配偶不 得在所在公司及企业担任出纳或会计工作。 第八条 财务负责人任职应具有以下资格： （一）坚持原则，遵纪守法，具有较强责任心和团队合作意识，具有高度的敬业 精神，良好的职业道德和职业操守，维护公司、投资者和员工的利益； （二）大学本科以上学历或接受过相关专业培训并达到同等业务水平，具有会计 师或者注册会计师资格； （三）5年以上大型企业集团财务管理工作经验，熟悉ERP系统操作软件； （四）具有现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度； （五）精通税法政策、营运分析、成本控制及成本核算； （六）具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验。 第九条 会计机构负责人任职应具有以下资格： （一）坚持原则，廉洁奉公。 （二）具有会计专业技术中级以上职称资格。 2 （三）从事财务会计工作三年以上。 （四）熟悉国家有关法律法规，熟练掌握有关知识技能，熟知本公司的生产经营 情况。 （五）有较强的组织协调能力及分析判断能力。 （六）身体健康状况能够胜任本岗位的工作。 第十条 凡有下列情形的，不得担任财务负责人和会计机构负责人： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力者； （二）曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为者； （三）个人负有数额较大的到期未清偿债务者； （四）被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者； （五）按照有关法律法规规定，不宜担任财务负责人和会计机构负责人者。 第三章 职责与权限 第十一条 财务负责人应履行下列职责： （一）参与公司经营计划制定、资产购置与处置、对外投资、企业并购、重大经 济合同签订等重大事项的研究、审议，协助公司经营层、董事会做出决策； （二）负责建