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姜连义县级法人体制下的农村信用社授权授信创新研究 随着农村信用社深化改革工作的逐步推进，2005年菏泽市各县级联社已全部完成统一法人的创立并挂牌，结束了两级法人的管理模式。实现“一级法人，统一核算，分级管理，授权经营”的经营管理新模式。县级法人体制下的农村信用社作为经营货币的特殊企业，防范和控制风险始终是最重要的工作，而授权授信又是控制信贷风险的关键。加强县级法人体制下的农村信用社授权授信，对促进县级法人体制下的农村信用社稳健经营，走可持续发展之路起着十分重要的保证作用。近年来，对构筑风险防范的防护墙，县级法人体制下的农村信用社结合实际采取了一系列行之有效的授权授信措施，总体来说，深化授权授信防范风险意识得到了不断提高，授权授信机制得到了加强。当前县级法人体制下的农村信用社积聚的大量金融风险，与长期以来县级法人体制下的农村信用社授权授信上的缺陷和执行授权授信制度不力有着直接的联系。　面对经济环境的变化、趋严的监管政策以及外资银行的竞争压力，我国农村信用社必须适应新的形势，加快授信管理方式创新步伐。创新授权授信管理方式具有十分重要的现实意义。首先，创新授权授信管理方式是应对经营环境变化的必然选择；其次，创新授权授信管理方式是实现战略转型的关键；再次，创新授权授信管理方式是满足银行业监管要求的现实需要；最后，创新授权授信管理方式是应对外资银行竞争的迫切要求。农村信用社应从更新授信管理理念、完善授信管理体制机制、构建先进的授信管理技术平台等方面加快授信管理方式的创新。 因此，切实加强县级法人体制下的农村信用社授权授信机制创新已显得尤其必要和迫切。本文试通过县级法人体制下的农村信用社体制下的农村信用社授权授信创新研究 ，在授权授信机制上存在的问题入手，在产权关系和体制上挖根求源，找出病因，进而提出对策措施。 一、县级法人体制下的农村信用社的授权授信概述 （一）正确认识和理解县级法人体制下的农村信用社授权授信内涵 1、县级法人体制下的农村信用社授权授信的概念 授权是领导者智慧和能力的扩展和延伸,必须遵循客观规律和原则,授权过程是科学化和艺术化的过程.贷款授权是指农村信用社上级管理部门对下级农村信用联社（含合作银行，下同）、信用社、信贷员的贷款发放权限的界定。信贷授权系指联社主任在信用社经营范围内授予分管主任、风险管理部经理和信用社负责人审批贷款、贴现、保函等表内外业务的权限。 授信，是指农村信用社向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。信贷授信系指联社对单一法人客户确定包括贷款贴现、保函等表内外业务在内的最高综合授信额度。该额度不作为对企业必须提供信用支持的依据，但信用社向该客户提供各类信用余额之和原则上不得超过该余额。贷款授信是指各级农村信用联社、信用社、信贷员在上级联社、信用社的授权内，行使贷款审批权，并承担管理责任。 授信不能等同于贷款。授信是一种风险控制的总的概念。贷款是银行或其他信用机构向借款人所作的借款,须在一定期限内归还,并支付利息。客户对农村信用社的需求不仅包括贷款，还有票据、信用证等。授信包括了银行的表内、表外业务，开信用证也要授信。 授信有两种，一种是农村信用社内部的风险控制，内部授信。还有一种是公开授信，或叫客户授信，就是在内部控制线或者额度内告诉客户的授信额度，这部分额度可以向外部公开，在这个授信额度内提款审批就非常方便。 基本授信是指农村信用社根据国家信贷政策和每个地区、客户的基本情况所确定的信用额度。特别授信是指农村信用社根据国家政策、市场情况变化及客户特殊需要，对特殊殊项目及超过基本授信额度所给予的授信。 2、县级法人体制下的农村信用社授权授信的现状 据调查菏泽市2005年实现县级联社一级法人后，县级法人体制下的农村信用社对授权授信的认识及授权授信一直以来均是参照商业银行的规定来执行的。而农村信用社对授权授信的认识到授权授信的建设主要借鉴了1996年人总行出台《商业银行授权、授信管理暂行办法》；1999年人总行出台《商业银行实施统一授信制度指引》; 2004年7月1日中国银监会又颁布了《商业银行授信工作尽职指引》（银监发[2004]51号）；2006年9月26日中国银监会又颁布了《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》（银监发〔2006〕69号 ）。2006年12月8日中国银行业监督管理委员会第54次主席会议通过施行《商业银行内部控制指引》。对授权授信环境，风险识别与评估、授权授信措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈将授权授信管理提高到一个新的高度。 县级联社统一法人后，为了建立有效的风险防范体系，提升民主、科学的决策水平，应依托信息技术和计量分析模型，建立完善授信额度核定方式，对企事业法人客户实行集中统一授信管理，特别是要加强关联客户授信管