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核电企业JYK（计划―预算―考核）一体化工作实践 　　中图分类号：F270 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2015）11-000-02 　　摘 要 江苏核电有限公司是中国核能电力股份有限公司下属的全资子公司，负责田湾核电站的建设管理和建成后的商业运行。2014年公司对JYK一体化体系进行了重新构建，明确公司战略和部门职责，理顺内外部接口，实现了计划落实规划、预算保障计划、考核督促任务的高效运作模式，真正实现了公司JYK一体化管理，促进了公司整体绩效水平的提升。本文对江苏核电有限公司JYK管理体系从构建到实施进行了分析，并对JYK工作的良好实践进行了总结。 　　关键词 JYK一体化 经济运行 预算管理 绩效考核 　　2014年是江苏核电有限公司（以下简称江苏核电）深化改革取得重大进展的一年，也是JYK一体化（计划-预算-考核一体化）管理工作全面推进的一年，公司对JYK一体化管理体系进行了重新构建并实现了高效运作。主要内容是：将公司重点战略任务、经济指标和预算逐级分解到每个处室，并对指标、重点任务和预算执行情况进行动态跟踪反馈。通过实施季度、年度绩效考核和各专项考核，对计划执行、预算控制和专项工作开展起到极大的监督和促进作用。使得公司战略落地更明确，部门职责更清晰，内外部接口更顺畅，真正实现了公司JYK一体化管理，促进了公司整体绩效水平的提升，保障了企业经济运行的安全和高效。 　　一、2014年JYK一体化管理体系重新构建 　　（一）整合公司JYK一体化管理组织机构，提高组织机构运作效率 　　2014年，为适应公司深化改革后新的领域管理模式要求，对原有的JYK一体化管理组织机构成员进行了优化，将计划-预算-考核相关处室和管理人员有效整合，统一纳入新的JYK一体化管理组织机构，特别是将JYK一体化管理职责直接落实到处室并指定了具体责任人，从决策指挥、组织协调和执行反馈三个层面，形成了简洁高效的垂直管理体系。 　　（二）强化计划-预算-考核联动机制 　　根据中国核电JYK一体化管理要求及公司自身实际情况，2014年进一步强化了公司内部计划-预算-考核一体化联动机制，即在结合中国核电下达的经营目标和重点战略任务战略的基础上，以公司战略任务、年度指标和重点任务分解为中心实施计划、预算、考核三位一体，同步启动、同步申报、同步审批，紧密结合。通过进一步强化JYK联动机制，理顺了战略规划、计划管理、预算控制和绩效考核工作的竖向业务流程，对公司综合工作计划的编制和跟踪反馈、预算编制及过程控制、考核方案制定和考核实施之间等诸多工作间的接口关系、制约条件和具体实施流程都进行了明确和规范。 　　二、2014年JYK一体化工作实施 　　（一）建立综合计划管理体系，实现综合计划全程管控 　　为适应公司新的组织机构和新的管理模式，2014年根据公司JYK一体化管理的要求，建立了处室JYK组织体系（包括处长、科长和计划工程师三个角色），同时组建了计划-预算工程师邮件群组，58个处室各确定一名处室计划工程师，新的计划工程师网络体系的建设，为有效推动综合工作计划管理奠定了人力基础。 　　为了保证计划的动态跟踪，2014年公司综合工作计划电子化管理平台优化完善后正式上线运行。 　　为提高各处室对综合工作计划管理统一认识，确保顺利开展综合工作计划管理工作，2014年先后组织了两批次计划工程师培训。 　　（二）加强综合计划过程跟踪，确保偏差及时纠正 　　为保证综合计划项目能得到有效跟踪，除综合计划平台设置了定期提醒功能外，每月定期通过邮件系统提醒各处室计划工程师关注本处室的计划执行情况。同时，每月发布公司月度综合工作计划和综合工作计划执行情况报告，并在公司月度例会上进行通报，结合公司季度的绩效考核，将综合工作计划的执行好坏与绩效考核进行了有机结合，充分调动了公司各处室对综合工作计划的重视程度，极大地推动了综合工作计划管理工作在各处室的开展。 　　（三）适应新管理模式，做好公司2015年综合工作计划编制 　　公司重点针对计划条目的规范性、计划时间的跨度、任务分解的粗细程度和衡量标准等方面提出了明确的要求，内容涵盖中国核电下达战略任务及公司自身重点工作，为公司各处室开展2015年重点工作指明了方向。 　　三、强化代理预算过程管控，提升预算管理水平，实现降本增效预期目标 　　（一）适应新管理模式，做好公司2014年代理成本预算审查平衡 　　由于2014年公司预算存在很大缺口，年初，开展公司2014年代理预算清理和审查，通过人工建立计划、预算、立项、合同、支付关联对代理成本预算按照核减项目、核减金额、缓支付、项目进括号等方式，为2014年预算正式下达打下了良好的基础。 　　（二）通过“预算-立项-合同-支付”联动，全面实