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收购目标公司尽职调查资料清单（A） 目录 一、企业成立及历史沿革... 2 （一）历史沿革和基本情况... 2 二．产业分析... 2 （一）公司的经营业务范围... 2 （二）市场份额/竞争对手分析... 2 （三）其他信息... 2 三、财务和会计资料... 2 （一）财务报表... 2 （二）财务部门组织结构... 2 （三）内部控制... 2 （四）主要会计政策和会计估计... 3 （五）资产和负债情况... 3 （六）资产权利... 3 四、税务... 3 （一）适用的税种、税率... 3 （二）前3年各种税金实际缴纳情况... 3 （三）享受的税收优惠政策... 3 （四）采取的避税措施... 3 五、组织、人力资源和劳资关系... 3 （一）组织... 3 （二）管理层... 4 （三）员工... 4 六、营销... 4 （一）营销或销售部门组织结构图... 4 （二）营销和销售人员地域分布及人数、销售能力统计（如人均销售额等指标）... 4 （三）销售程序的说明... 4 （四）分销渠道、配套市场... 4 （五）促销手段... 4 七、采购和生产... 4 （一）采购及生产部门组织结构图... 4 （二）主要供应商和采购人员情况... 4 （三）采购程序的说明... 4 （四）生产流程图... 4 （五）主要生产线和关键生产设备的状况及产能统计... 4 （六）存货的管理方法、仓库和财务的信息沟通方法... 4 （七）关键生产设备的维护和修理状况... 4 八、研发... 4 九、必须提供的重大合同及重大诉讼事项... 5 十、 环境保护与生产技术标准情况... 5 一、企业成立及历史沿革 （一）历史沿革和基本情况 1 公司证照 营业执照、法人代码证、税务登记证、银行开户证和公司章程复印件 2 注册资本验资报告 3 与主营业务和主要产品涉及的批准文件、证书 4 企业简介 （1）基本情况 （2）公司组织结构 （3）公司主营业务及主要产品情况 5、分支机构和关联企业情况 二．产业分析 （一）公司的经营业务范围 １．各类产品的主要客户销售量及比例，销售的地区分布比例 （二）市场份额/竞争对手分析 （三）其他信息 1．产品价格的走势 2．行业及公司毛利率和净资产收益率情况 3．短期及长期的风险和机会 4．主要产品技术发展方向 5．政府对行业的管制政策 三、财务和会计资料 （一）财务报表 1．会计主体或二级核算单位清单，报表结构 2．长年审计机构及其变更（如有） 3．近3 年和最近1期财务报表（经审计的提供审计计报告） （二）财务部门组织结构 1．财务部门组织结构图 2．二级核算单位的财务组织形式 3．财务人员的学历和职称情况 4．财务人员变动情况 （三）内部控制 1．会计电算化的使用情况 2．财务管理制度 （四）主要会计政策和会计估计 1．坏帐损失的核算方法 2．存货核算方法（发出、期末的估价，低值易耗品的核算方法，存货跌价准备的计提） 3．固定资产（房屋建筑物、机器设备、办公设备）的核算方法（折旧年限、折旧率） 4．在建工程的核算方法，减值准备的计提 （五）资产和负债情况 1．在建工程明细及有关文件 2．存货明细表 3．大额应收帐款明细表 4．大额预付帐款明细表 5．大额其他应收款明细表 6．短期借款明细及对应借款合同，借款用途说明 7．长期借款明细及对应借款合同，借款用途说明 8．或有负债清单（诉讼和担保） 9．已抵押的资产清单 （六）资产权利 1．请说明主要资产，包括：土地使用权、厂房、办公楼、主要机器设备和其它主要资产的取得方式；投资者投入、划拨、出让、租赁、补偿贸易或其它方式，并提供有关凭证（如批文、合同、发票等）。 2．请说明贵公司对上述资产的权利状况，如所有权、使用权、经营管理权、共有权等；说明贵公司有无就上述资产为自己或他人设定任何的担保、抵押，贵公司依法行使资产权利时有无受到任何限制的情况。 并提供如下文件： （1） 国有资产登记文件 （2） 国有土地使用权证 （3） 房屋产权证 （4） 商标权、专利权权利证书 （5） 有价证券拥有证明 （6） 其它重要资产的取得、拥有或占有证明 四、税务 （一）适用的税种、税率 （二）前3年各种税金实际缴纳情况 （三）享受的税收优惠政策 （四）采取的避税措施 五、组织、人力资源和劳资关系 （一）组织 1．经营管理情况（具体实行的经营制度，如董事会领导下的总经理负责制），是否实行内部承包、租赁或其它特殊经营形式，是否享有需经特别批准的经营权利或从事国家垄断经营的行业，如有请提供有关法律文件。 2．公司与业务部门组织结构图 3．公司管理层