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安吉县中小学自办食堂财务管理内控制度 - 安吉教育信息网_精品
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安吉县中小学食堂财务管理制度(试行)浙江省教育厅关于加强义务教育中小学食堂财务管理的意见以保证食堂日常运转经费收支平衡为目标,合理确定供餐价格。财务管理工作应认真总结和把握工作规律,切实推行制度管理、成本管理、绩效管理和问责管理,实现财务管理效益最大化。第 食堂
第四条 制度依据 各学校要根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位财务规则》、《安吉县中小学财务管理办法》和本制度的要求制订符合本校食堂财务管理实际的财务制度。
第五条 财务管理体制 学校食堂管理实行实行财务单独核算,单独设置食堂会计账簿,实行成本核算。
学校食堂不相容岗位分设的要求,设置会计、、采购、保管等工作岗位,建立食堂工作人员岗位责任制,明确责任,各司其职,相互监督食堂业务上接受会计的指导和监督。
财会人员因故调离本岗位,按有关规定办理交接手续。
、岗位职责
1、会计必须依据食堂会计核算》(试行)的要求设置“总分类账”、“三栏式明细账”、“多栏式明细账”等账簿进行核算。
2、每月日前向食堂主管、财务室、校长报送上月“学校食堂资产负债表”、“学校食堂损益表”。每学期期末应对食堂主要经济指标进行分析。
3、会计依法履行会计制度,对会计资料的真实性进行监督。
4、妥善保管会计资料,并把原始凭证装订成册。食堂的会计档案资料,应视同学校行政会计档案进行管理。
(二出纳每笔现金的收取,出纳员必须开具三联,如有错误要作废需三联齐全。开完的收据应全部送交。对涂改、变更、毁坏和遗失收款收据等要追查当事人责任,根据情节轻重进行处罚。付款时,出纳根据审核须依据食堂会计核算》(试行)的要求设置“现金日记账”、“银行存款日记账”会计造册登记
(三)保管员
1、保管员对所有食堂物资进行收发及验质工作,保证食堂日常运作的物资及时、安全供应到位。
2、对购进货物开入库单一联为存根联,一联为会计记账联,一联结算联给供应商,并对货物的品名、规格、数量、单价、质量等进行验收。如发现质量或数量问题不能入库的,应上报处理。
3、发放物资必须开具出库单,并及时登记入账,做到先进先出,每向会计送一次出库单。每月清查盘点一次,并在日及时把盘点表报送会计。
4、对仓库物资库存数量了如指掌,对采购员及时提出采
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