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管理制度汇编 哈慈上海公司 上海哈慈健康产品有限公司 上海哈慈贸易有限责任公司 上海哈慈绿色食品营销有限责任公司 ２００１年元月 上海公司未来三年的发展目标 ————— 一流的保健食品、医疗器械供应商 标准： 1、一个优秀的管理班子、一支优秀的团队 2、科学的管理制度 3、先进的管理手段 4、一流的渠道管理 差距： 团队建设远未完成 管理制度一方面需有待完善，另一方面必须坚持彻底执行 信息网络管理的仍未建立 渠道建设基础薄弱，渠道管理必须提升 企业知名度较低 资金不足，原始积累不足 解决之道： 确立目标、认清差距、努力提升、逐步完善 人信则立！———— 人不自信，谁将信之！ 管理制度汇编 部 门 财务中心 哈慈上海公司 ２００１年元月修订 财 务 管 理 条 例 总 则 公司财务部本着建立健全相应的财务管理制度，完善内部监控制度，严格执行国家规定的财政法规和会计制度，如实反映企业经营成果，加强经济核算，提高效益，在总经理的领导下，对全公司的财务管理工作，有检查、监督的权力，全面开展公司的财务工作。并根据财务状况和存在的问题，及时向总经理作出书面或口头的汇报以，并提出改进意见。同时，财务部必须严以律已，接受所有员工的监督和意见。 树立勤俭节约精神，艰苦创业、压缩开支、加强经济核算，提高经济 效益! 资金管理 公司一切款项的收支业务，现金、支票等须当天入帐；收支有据，凭证真实，手续完备；帐目记载清楚，现金帐日清日结，作到帐款、帐帐相符；每月月末须向银行提取银行对帐单，核对银行存款余额，并填制未达帐款调节表；月底填制库存现金、银行存款出纳报告表；不得擅自动用或无据支付款项，不得擅自对外借款，若违反则严肃处理，对已经造成损失的，除追回全部款项外，直接责任人必须承担法律责任。 公司在职人员，因工作需要借款时，三天内报销，还清借款，不得拖欠，否则由工资中扣回。因会计、出纳督办不及时而造成损失的，由会计、出纳承担经济责任。非因公需要，一律不准借款。 会计制度 主管会计在总经理领导下开展工作，处理经济业务，并全面参与公司一切经营活动的管理；对一切不合理的事宜，均有权、有义务监督、管理。主管会计掌握本公司全部财务工作，对财务复核、出纳、库管员、统计员有指导、监督、检查权力，有组织业务培训的义务。 主办会计要准确反映企业的经济活动情况，严格遵守权责发生制和配比原则，通过待摊、预提等会计手段，科学合理摊销各期费用，做到合理开支，不得弄虚作假，会计数据真实可靠；应用合法手段合理“避税”、“节税”，合法的为公司降低成本。 核算科目使用要合理，单据正确合法，帐目记载清楚准确，帐帐、帐证相符，全面参与库存管理，保证仓库准确，帐实相符。 主办会计对应收帐款要经常检查，核对和督促催款 ，杜绝款、仓储失到个人手中。主管会计还要经常将应收帐款情况向总经理汇报，如有人为造成损失的，除追回货款外，应追究法律责任。 财务报表是反映企业的财务状况和经营成果综合性文件，正式报表有资产负债表，利润费用明细表等。结帐时间为每月30日。 每月财务报表分报总部、总经理一份，并附财务分析报告。对税务机关及有关部门的报送报表，不得超期。如因超期而罚款由主管会计承担。 各项费用管理 严格执行资金审批制度：本公司需用项目购置的资金和管理费用的开支资金，按规定程序上报计划，对不经批准的计划不能动支。 对公司各项资金，做到专款专用，不准任何单位和个人私自借用和挪作他用。 财会人员严格把好开支关，对一切不合理和不符规定的开支，财务务人员有权拒付，并向经理报告。 4。树立勤俭节约精神，艰苦创业、压缩开支、加强经济核算，提高经济 效益! 5．严格财务报销程度：经办人--部门经理--财务主管审核—总经理批 准--出纳员报销。 （一）经营费用： 经营费用是指：营销人员在开展经营活动过程中发生的各项支出，包括 运输费、差旅费、业务费、仓储费等。 1．差旅费：根据公司出差标准核销（附件一）。 2．借款： 公司在职人员，因工作需要借款时，三天内报销，还清借款， 不得拖欠，否则由工资中扣回。因会计、出纳督办不及时而 造成损失的，由会计、出纳承担经济责任。非因公需要，一 律不准借款。 3．促销费：公司的进场费、展销费用、终端商店等费用，报销程序同上。 （二）管理费用： 管理费用是指公司管理机构为履行其管理职能而发生的