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费用报销填写具体规范要求.ppt
费用报销填写规范;目录; 1、财务报销是财务工作的基础部分,财务报销牵涉面广泛,不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规,同时还受制于本单位财务经济管理制度。 2、《会计法》规定,对不真实、不合法的原始凭证,财务人员有权不予以受理;对弄虚作假,严重违法的原始凭证,财务人员在不予受理的同时,应当予以扣留,并及时向单位领导报告,请求查明原因,追究当事人的责任;对记载不准确、不完整的原始凭证,财务人员有权退回,要求重新补齐。 ; 3、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写,不得使用圆珠笔填写。字迹工整,不得涂改,凡填写大小写金额的报销凭证,大小写金额必须一致,相关内容需填写完整。 4、原则上,报销必须提供正规发票,对于确实没有正规发票的,必须区分合法发票和收据二者分开填单报销的原则,对于确实无法取得对应发票的,可以用其他发票代替,但仅限于有固定标准的费用,如业务餐费、接待费等, 其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替,以防止滥报。用其他发票代替的原始收据及其他单据,均需用回形针附在费用报销凭证后面。 5、所有报销必须是原件,不可用复印件代替。 ;报销单据的填写规范; ;(1)报销凭证“用途”应填写清楚,不能过于简单,用途内容必须包括“业务发生的日期、当事人、使用目的及对应业务项目”,业务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明“采购数量及对应单价”(有对账单附件的除外);若一张对账单有多个报销项目,如车费、餐费等,可以填写在一张报销单上,但需分行填写清楚,所有报销项目必须附有对应的原始凭证。 2)金额:类别相同的票据上的金额合计数,采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,如100元,填写为100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,并在数据前加人民币符号“¥”,如合计金额为100元,填写为¥100.00。(3)金额大写:本张费用报销单合计金额的大写数字,大写金额前必须加“¥”或“人民币”,大写后的如为零也必须填零,不能为空白。 ;3、付款申请书;付款申请书的填写说明:;4、粘贴单范例; (1)本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理,发票上无日期的随意安排,费用发生后请尽可能及时填写报销单。 (2)一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内,午餐费用、过路费、车票及快递费等除外。 (3)所有的发票及单据一律以粘贴单线框左上角的为准进行粘贴,按照发票面积大小顺序进行粘贴,较小-较大-最大。报销单所附原始凭证粘贴顺序发票-送货单-入库单等。 (4)请用胶水粘贴,千万不要用订书针装订。 (5)增值税专用发票不需用胶水粘贴,用回形针附在费用报销凭证或粘贴单后面。;金额大写:
壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖
拾 佰 仟 万 亿 元
;发票真伪查询;1、进入福州市地方税务局网站
(网址::7001/TaxWeb/template.go?_template=247);2、点击“发票查询”;3、输入“发票代码”、“发票号码”、“发票校验码”,点击“查询”;1、进入福建省国家税务局网站(网址:/);2、下拉页面后,选择“发票查询”;3、输入“发票代码”、“发票号码”、“销方税务登记号”、“开票月份”、
“发票合计金额”,点击“查询”;财务系统的填写规范;例:员工报销2014年1月午餐费用2640元;2、进入登录界面后,选择“OIE_费用报销用户_3501_福建分公司”;3、进入费用主页,点击右上角的“创建费用报表”;4、在用途栏简要填写所报销的费用用途后,点击“下一步”;5、进入下一页面后,在日期栏中填写费用发生的日期,金额处填写发票上的金额,费用类型下拉列表中选择与发票相对应的费用类型,摘要及附件张数处简要写明报销内容并括号注明附件张数。不按规定填写的一律退回。点击“下一步”
;6、点击“下一步”后,进入费用分配页面;7、点击“下一步”,复查所填信息后,点击“提交”;8、点击“提交”后,页面提示报销总金额,系统自动生成报销单号;1、通讯费用、快递费用:通讯费
2、交通费用、住宿费用:差旅费-XXXXXX
3、宴请费用:业务招待费
4、购买办公用品:办公用品及低值易耗;
--完--
谢谢!
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