中级会计考试财务管理章节练习第七章.docVIP

第七章 营运资金管理 一、单项选择题 1.下列有关营运资金的等式中正确的是（　　）。 A.营运资金=流动资产-流动负债 B.营运资金=资产-负债 C.营运资金=流动资产-自发性的流动负债 D.营运资金=长期资产-流动负债 A.来源具有灵活多样性 B.数量具有波动性 C.实物形态具有一致性和易变现性 D.周转具有短期性 A.满足合理的资金需求 B.提高资金使用效率 C.节约资金使用成本 D.保持足够的短期偿债能力 A.紧缩的流动资产投资策略 B.宽松的流动资产投资策略 C.适中的流动资产投资策略 D.保守的流动资产筹资策略 800万元，永久性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业采取的是 A.期限匹配融资策略 B.保守 C.激进 D.折中融资策略 A.弥补性需求 B.预防性需求 C.投机性需求 D.交易性需求 A企业是日常消费品零售、批发一体企业，春节临近，为了预防货物中断，近期持有大量的现金。该企业持有大量现金属于（　　）。 A.交易性需求 B.预防性需求 C.投机性需求 D.支付性需求 A.收益性需求 B.交易性需求 C.预防性需求 D.投机性需求 A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.交易成本 L值应为10000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的12.6%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为 A.12805.79 B.22164.40 C.1449137.68 D.1467137.68 11.下列模式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（　　）。 A.统收统支模式 B.拨付备用金模式 C.结算中心模式 D.财务公司模式 A.企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门 B.现金收支的批准权高度集中 C.有利于企业集团的全面收支平衡 D.有利于调动成员企业开源节流的积极性 A.企业账户所记存款余额 B.银行账户所记企业存款余额 C.企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额 D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额 A.现金周转期 B.应付账款周转期 C.存货周转期 D.应收账款周转期 4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为 A.10 B.18.75 C.8.5 D.12 16.根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是（　　）。 A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.坏账成本 2014年年底的应收账款为1200万元，该公司的信用条件为“N/60”,2014年的赊销额为5400万元，假设一年有360天，则应收账款的平均逾期天数为（　　）天。 A.60 B.50 C.30 D.20 A.财务资源 B.可用的担保物 C.经济环境 D.诚实的表现 A企业主营甲产品，该产品的单价为5元，变动成本为4元，原有信用期为30天，全年销售量为10万件，现将信用期延长至45天，全年的销售量变为12万件，假设等风险投资的最低报酬率为15%，一年按360天计算。计算改变信用期间增加的机会成本为 A.4000 B.5000 C.7000 D.9000 20.下列各项中，不属于应收账款监控方法的是（　　）。 A.应收账款周转天数分析 B.账龄分析表 C.应收账款账户余额的模式 D.应收 21.应收账款的监控管理方法中，属于“抓重点、照顾一般”的管理方法是（　　）。 A.应收账款周转天数 B.账龄分析表 C.应收账款账户余额的模式 D.ABC分析法 A.折扣保理 B.到期保理 C.明保理 D.暗保理 A.取得成本=购置成本 B.储备存货的总成本=取得成本+储存成本+缺货成本 C.订货成本=固定订货成本+变动订货成本 D.储存成本=固定储存成本+变动储存成本 F企业全年3000千克，每次订货成本为250元，每千克材料年储存成本6元，假设一年按360天计算，则F企业相邻两次订货最佳的订货间隔期为 A.120 B.60 C.30 D.40 25.采用ABC控制法对存货进行控制时，应当重点控制的是（　　）。 A.数量较多的存货 B.占用资金较多存货 C.品种较多的存货 D.存货时间较长的存货 1.流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成（　　）。 A.应付金额确定的流动负债 B.应付金额不确定的流动负债 C.自