内部控制制度报告.PDFVIP

内部控制制度报告 中瑞岳华专审字[2011]第0689 号 西部金属材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了西部金属材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其 子公司（统称 “贵集团”） 2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2010 年 度的合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动 表以及财务报表附注，并于 2011 年 3 月 28 日出具了标准无保留意见的审计报告。我 们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们 研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表 审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制度是贵公司管理层的责 任。我们的研究和评价是依据《中国注册会计师审计准则》，并结合财务报表审计目 的而进行的，其目的是对上述财务报表整体发表审计意见，而不是对内部控制的专门 审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财 务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分，在研究和评价过程中， 我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必 要的研究和评价程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被 发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制 政策、程序遵循的程度，因此，于 2010 年 12 月 31 日有效的内部控制,并不保证在未 来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们阅读了由贵公司编写并后附的《关于内部控制有关事项的说明》。基于作为 我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而对该 说明中所述的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评价，我们未发现 贵公司编写的《关于内部控制有关事项的说明》中所述的与财务报表编制相关的内部 控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。 1 本报告仅为针对贵公司2010 年度审计之目的而出具，不得用作任何其他用途。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 甄 明 中国·北京 中国注册会计师： 张旭涛 2011 年3 月28 日 2 西部金属材料股份有限公司 关于内部控制有关事项的说明 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）、深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》以及《西部金属材料股份 有限公司内部审计制度》等相关规定，西部金属材料股份有限公司（以下简称：公司） 董事会、董事会审计委员会及公司审计部对公司 2010 年度内部控制制度的建立和实施 情况进行了全面深入的检查，在查阅了公司的各项内部控制管理制度，了解了公司有关 单位和部门在内部控制实施工作的基础上，本着对全体股东负责的态度，出具了公司 《2010 年度内部控制自我评价报告》，现将公司 2010 年度内部控制的建立健全与实施 情况报告如下： 一、公司的基本情况 西部金属材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 2000 年 12 月 25 日经陕西省人民政府陕政函(2000)313 号文件批准，由西北有色金属研究院联合株 洲硬质合金集团有限公司、浙江省创业投资集团有限公司、中国有色金属工业技术开 发交流中心、九江有色金属冶炼厂等发起人共同发起设立的股份有限公司，注册地为 中华人民共和国陕西省西安市。公司于2000 年 12 月28 日在陕西省工商行政管理局登 记