鑫恒集团内部审计制度V1.0.docVIP

附件： 鑫恒集团 内部审计制度 V1.0 目 录 第一章 总则 1 第二章 机构设置和人员 2 第三章 审计范围和方式 3 第四章 职责和权限 5 第五章 工作程序 8 第六章 职业道德 10 第七章 审计档案 11 第八章 奖惩规则 12 第九章 附则 13 鑫恒集团内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范鑫恒集团内部审计工作，建立集团内部审计工作的总体框架，指导内部审计实务工作的开展，发挥内部审计在加强监督检查、促进经营管理的效果和效率、保证信息的可靠性和遵守法律法规、改善内部控制体系、防范风险方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》等法律、法规结合鑫恒集团内部规章，制定本制度。 第二条 内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，它通过系统化、规范化的方法来对风险管理、内部控制及治理程序进行监督、评估和改善，从而帮助组织实现经营管理目标。 第三条 内部审计部门应在工作中保持应有的独立性和客观性，按制度独立行使职权，不应受到其他部门、领导和员工的影响和干涉。 第四条 内部审计应当奉行审计与咨询相结合、监督与制度建设相结合的原则。 第五条 审计部门和人员依法按制度开展工作，各级管理当局应当给予明确的支持和保护。 第六条 内部审计人员在实施审计工作时，必须遵守本制度和相关的程序规定，其责任是对出具的审计意