电子税务局小规模纳税人培训.pptVIP

可以在下载中心选择下载打印控件、谷歌浏览器等常用软件 二、申报 1、登录电子税务局后，点击【一户式查询】—【税种鉴定信息查询】，查看当前企业需要申报的税种和纳税期限。 根据税种，进入【应用中心】添加相对应的应用。 以上图企业为例，应添加的应用为： 2、点击进入〖增值税小规模纳税人月（季）申报〗应用 二、申报 【刷新】：该键的功能主要是刷新申报的报表列表以及申报状态，相当于重新进入一次【一般申报】模块。在纳税人申报后，申报状态将变为“受理中”，点击【刷新】键，可以查看申报状态是否变为“申报成功”。若纳税人联系税务机关增加一张增值税小规模纳税人申报的相应附表，点击【刷新】，可以查看申报表是否添加成功。 【申报】：该键的功能主要是在纳税人所有报表状态均已填写状态下，选择增值税小规模纳税人表前的单选框，点击【申报】功能按钮来提交申报表。 【数据初始化】：该功能是填写各项申报表及附表前必做的操作。通过点击【数据初始化】，电子税务局将从税务机关的数据库中调取申报所需的本年累计数据，主表中的上期留抵税额、预缴税款，表一中的纳税人税种信息、优惠资格，表二中的进项发票数据等。 查看申报状态及报表填写状态。 A、报表状态：“未填写”状态为纳税人未对申报表信息进行保存；“已填写”状态为纳税人对申报表信息已保存，还未申报； B、申报状态：“受理中”状态为纳税人已填写并且提交申报，申报信息正与税务机关进行校验，该过程一般为15秒左右，点击【刷新】可以查看是“申报成功”还是“申报失败”；“申报成功”状态为增值税小规模纳税人申报已完成；“申报失败”状态为申报表中有错误，此时查询失败原因，再重新提交申报。 信息查询：申报查询可以查询纳税人历史属期的申报。 异常申报的情况提示 A、若纳税人未在申报期限内进行一般申报，将提示“您此税种申报期限截止xxxx-xx-xx”，此时纳税人将无法正常进行申报，需要完成逾期申报的违章登记后，再进行申报。 B、纳税人进入一般申报时，如纳税人状态为非正常户、注销户等非开业状态，电子税务局将会做出相应提示，纳税人应根据提示先进行处理。 C、纳税人进入一般申报时，如纳税人无有效的增值税税种或者不是增值税小规模纳税人，电子税务局将会做出相应提示，纳税人应根据提示先进行处理。 3、点击进入报表填写 二、申报 按系统【建议填表顺序】先填写附表最后填写主表。 以上顺序为全部附表的填写顺序，若经自动鉴定，纳税人无需填写某附表，则顺延填报下张报表。 5、报表填写完毕并确认无误后点击【保存】进行逻辑判断并保存。如系统跳出错误提示，表明保存不成功，需要数据修改后再次保存。 报表【暂存】功能：适用于报表填写未完成临时走开或填写后可能需要进行修改。可以点击【暂存】进行数据暂存，但不进行数据逻辑效验。 4、选择申报表类型并点击【申报】，用于已保存数据的提交。 二、申报 ④ ? ? ? 5、纳税人端－申报成功 二、申报 6、申报成功查询 二、申报 7、申报作废 二、申报 纳税人端－作废后的状态 二、申报 申报作废提示： 企业申报成功后，如果当期申报的应纳税款为0，或当期税款还未发起扣款（次日20：00之前），可以在电子税务局进行申报作废操作。 若已隔天，如果税款已发起扣款（即使税款没有扣掉），请携带税务登记证至办税服务厅进行申报作废。 8、纳税人端－申报失败 二、申报 纳税人端－申报失败查看原因 二、申报 9、税款缴纳 申报完成后，有应缴税款的企业可进入【税款缴纳】模块，点击【待缴税款】，进行手工缴款，银行缴款账户中余额不足时，将无法扣缴，显示“缴款失败”，可在余额补齐后再次发起扣款。系统除申报期最后一天外，每晚8点对已申报未缴款企业进行批量自动扣款，但是申报期最后一天必须手工发起扣款，申报成功后请务必立即手工扣款，以免产生滞纳金！若出现账户余额充足而税款无法扣缴等异常情况请及时前往当地办税服务厅处理。 二、申报 二、申报10、报表打印 申报成功后，进入申报界面，点击信息查询—申报查询，点击“查看”可以下载打印申报表。   提示：1、建议企业及时留存好每月申报表的电子档和纸质档。系统会定期清理申报资料。 2、系统存储的申报表为PDF格式，如果无法打开预览，请到主页的下载中心下载安装“打印控件”。 前期准备工作： 1.电脑已安装Flash Player（上传附件需要） 2.电脑已安装Adobe Reader和打印控件（上传PDF文件和预览打印需要） 电子税务局上传附件以PDF格式电子档为准，其他格式暂时不支持若用户有扫描仪可以将附件扫描后生成PDF格式文件，生成后即可上传到电子税务局，若用户没有扫描仪，也不会生成PDF文