全面预算管理与风险控制PPT 126页.pptVIP

直接 工资 项目 直接工资预算编制 目的 规划企业预算期的工时消耗和生产工人工资。 内容 工时消耗和直接工资成本 依据 生产预算、工时定额、工资水平、劳动效率、人力资源管理等 方法 直接人工总工时预算＝预计产品产量＊单位产品直接人工工时 直接工资预算＝直接人工总工时预算＊预计小时工资率 表格 工资总额预算表 直接人工分配预算表 季度 一 二 三 四 全年 预计生产量（件） 2100 3100 3900 2920 12020 单位产品直接 人工（小时） 5 5 5 5 5 预计工时 10500 15500 19500 14600 60100 小时工资率 5 5 5 5 5 直接人工成本 52500 77500 97500 73000 300500 直 接 人 工 预 算 2009年度 金额单位：元 岗位 人数 人均工资 工资预算 备注 基本工资 补贴 奖金 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 研发 部门 前提条件 预测假设前提 研发 管理目标 现状分析 研发项目和研发费用执行情况分析 研发预测 研发项目和费用预测 研发计划 研发项目、方式、人员、经费等计划 措施 预算指标 研发费用预算；本部门可控费用预算 风险提示 　 一个完整的项目计划应当包括的内容：名称、目标、资源、成本、质量、进度、完成标志、层次及其分解、上层任务的约束、下层任务的配合、 阶段里程碑等。 研究开发预算明细表 科 目 2007年预算 一季度 二季度 三季度 四季度 合计 新产品设计费 工艺规程制定费 设备调试费 用于研究开发的原材料、半成品试制费 技术图书资料费 中间实验费 用于研究开发的仪器设备折旧 研究人员工资 委托其他单位进行科研试制的费用 与技术开发有关的其他费用 合 计 费用 预算 项目 费用预算编制方法 营业费用 变动费用依据费用水平确定；固定费用采用增量法或零基预算法等确定。 管理费用 采用增量法或零基预算法等确定。 财务费用 根据负债率、借款与还款时间和利率等因素确定 费用总额 变动费用水平、固定费用额度、总费用水平 项目 预算编制驱动因素 工资\补贴 员工人数、人均工资和补贴 业绩奖金 业绩完成情况和奖金办法 折旧费 固定资产原值、净残值和折旧年限 租赁费 租赁时间、租金标准 物品用具购置费 品名、规格、单价和金额 修理费 大修理：立项计划；中小修理：增量预算 业务招待费 招待人次、人均标准 差旅费 出差人次、地点、天数、人均费用标准 培训费 培训立项计划、费用明细 车辆养路费 车辆数量、每辆车养路费 市内交通费 增量预算 邮电费 增量预算 现金 预算 项目 现金预算编制 目的 规划企业预算期的现金收支及其平衡。 内容 现金收入、现金支出预算 依据 经营预算、投资和融资预算、期初现金余额等 方法 现金多余或不足＝期初现金余额＋本期现金收入－本期现金支出 期末现金余额＝现金多余或不足＋融资现金流入－融资现金流出 表格 现金预算表 季度 一 二 三 四 全年 期初余额 本期收入 24000 146000 20000 208000 20000 288000 22749 272000 24000 914000 小 计 170000 228000 308000 294749 938000 本期支出： 生产成本 21200 26840 34376 33408 115824 营业费用 52500 77500 97500 73000 300500 管理费用 53500 63500 71500 61700 250200 财务费用 31000 36000 41000 36000 144000 预计所得税额 10000 10000 10000