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未来法 未来法是与过去法相对的一种方法，它以分析未缴的保险费为出发点。按照这一方法，在被保险人x+t岁时，tVx的值等于未来的保险责任的现值 (A)减去待收保险费的现值(B)。(A)等于被保险人自x+t岁开始投保的保险责任，即自x+t岁起至到期日为止的趸缴纯保费。(B)形成一种前付生存年金，以原保险单上待收的年度纯保险费作为每年的固定收入额。 定期死亡保险的理论责任准备金 定期死亡保险的理论责任准备金 定期死亡保险的理论责任准备金 过去法与未来法计算结果相同 需要说明的是：理论责任准备金仅与保险条件、保险期限、缴费方式以及保险金额等有关，而与计算方法无关。因为，根据计算纯保险费的基本原理公式(所有纯保险费在保单签发日的现值=根据生命表所有保险责任在保单签发日的现值)，经过t年后，有如下关系： t年以前全部已收纯保险费的积存值+t年以后全部未收纯保险费的现值=根据生命表t年以前已付保险金的积存值+t年以后保险责任的现值 将上面的等式移项有： t年以前全部已收纯保险费的积存值-根据生命表t年以前已付保险金的积存值=t年以后保险责任的现值-t年以后全部未收纯保险费的现值 上式左端所得结果即为按过去法所得的tVx，右端所得结果即为按未来法所得的tVx。一般而言，按未来法计算显得方便一些。 实际责任准备金 实际责任准备金 利用均衡纯保险费计算准备金，必须假定附加费用足以支付实际的各项费用的开支。因为每年的纯保险费相等，故附加费用每年也相同，这就要求每年的实际费用支出相等。然而实际情况并非如此。由于原始费用的关系，第一年的费用要比以后各年的费用大得多。因此，保险公司实际提存的准备金并不与理论准备金相同，而是将理论责任准备金加以必要的修正计算出来的。这种修正后的准备金称为实际责任准备金，又称修正责任准备金。不论采用什么方式对理论准备金加以修正，在保单到期时的实际责任准备金应与理论责任准备金相同。 为讨论问题的方便，我们假定承保有下面的具有代表意义的保单： 某年龄为x岁的人，投保n年定期混合保险，保险金额为1元，保险费自保单开始时起分m年交付。 由于保险公司开始承保的第一年的年度毛保险费P减去年度纯保险费mPx:n的余额不足抵付当年的开支，故将第一年的纯保险费修订为一个较小的 P(1)，使保险公司有(P(1)-mPx:n)元的金额以应付当年的开支，同时将第二年及以后各年的年度纯保险费修正为P(2)=P(3)=…=P(m)。换言之，在第一年少收的纯保险费，要从第二年以后的纯保险费内弥补。 在修正准备金时，第一个问题是如何决定第一年度的纯保险费P(1)及第二年以后的纯保险费P(2)=P(3)=…=P(m)，如果令P(1)与P(2)差额为?， 则有： P(1)+?=P(2)=P(3)=…=P(m) 这里的?称为扣除额。因为P(1)，P(2)，…，P(m)为各年的年度纯保险费，故其现值应与趸缴纯保险费的现值相等，即： P(1)+P(2)(ax:m-1)=Ax:n 又因为 mPx:n·ax:m=Ax:n 联合上面两式整理后可得： P(2)=mPx:n+?/ax:m 可见，只要使?等于某个规定值，就可求出对应的P(1)及P(2)。 显然，对于扣除额?的数值是不能随意规定的，而应有一定的限制。例如保险公司在第一年的给付， 在理论上应等于自然纯保费cx，故P(1)不论怎样都不得小于cx，即应有： P(2)mPx:nP(1) ≥cx 因此： ?=P(2)-P(1) ≤P(2)-cx 不难求出的最高限额为 ? *=m-1Px+1:n-1-cx 同理论责任准备金的计算一样，实际责任准备金的计算也可分别用过去法或未来法进行，在此我们不再说明。总之，实际责任准备金计算的关键在于恰当地确定的值。实务上采用的所谓一年定期修正制、终身保险修正制、扣除制等的差别在于选取 的的值不同。 返回 保险经营效益 保险经营效益概述 保险经营效益分析 保险经营效益概述 保险经营效益概念 提高保险经营效益的途径 保险经营效益技术指标 保险经营效益概念 就是经营成本与收益之间的比例。 保险经营效益技术指标 收入指标：保费收入增长率、人均保费收入 赔付率指标：赔付率 成本指标： 资金运用指标：资金运用率、资金运用盈利率 利润指标：利润率、人均利润率 保险经营效益分析 保费收入指标分析 赔