商业银行经营相关管理8.ppt

第八章 商业银行表外业务的经营; 20世纪七十年代以来的金融创新与银行表外业务发展 银行表外业务收入比重增大，银行盈利模式变化 银行表外业务经营风险防范成为新课题;一、银行表外业务的涵义与分类 1、广义的表外业务—理解为银行资产负债表外的业务。 我国习惯上将非资产负债业务统称为中间业务。; 表外业务与中间业务是分别从不同的角度对银行业务进行归类： [表外业务]：从会计核算的角度认识银行业务的特性，是与表内业务相对应的概念； [中间业务]：强调银行在办理业务中的地位与身份是金融服务中介。; 2、狭义的表外业务——理解为商业银行从事的，按会计准则不计入资产负债表或不直接形成资产或负债，但能改变银行损益状况的业务。 注：从财务会计角度看，“或有”的含义是指财务报告某一时点的状况，其经济后果由未确定的将来事件证实。; 注：本章表外业务的概念主要是指狭义的表外业务。即风险较高的或有资产、负债类业务。 或有资产、或有负债：指商业银行经办的某些业务，虽然没有发生实际的货币收付，没有垫付资金，但未来有可能转变为事实上的资产或负债。;3、我国商业银行表外业务的定义与分类 2000年10月中国人民银行发布《商业银行表外业务风险管理指引》 ①表外业务定义 “商业银行所从事的，按照现行的会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能改变损益的业务”。 ②表外业务类型 担保类（例如保函业务） 承诺类（例如贷款承诺） 金融衍生交易（我国的试点）;二、银行表外业务发展及其原因 银行表外业务的发展反映了从融资中介向新型金融中介转型的趋势。 1、理论分析—对银行功能认识的深化： 古典金融中介论 “信用媒介论”，代表人物亚当·斯密、大卫·李嘉图、约翰·穆勒。基本观点： 银行在接受存款的基础上实施放款；银行通过充当信用媒介，发挥着转移和再分配社会现实的资本，提高资本效益的作用。 ; 金融中介新论 20世纪六、七十年代以来，随着信息经济学和交易成本经济学的发展，金融中介理论的研究以信息经济学和交易成本经济??作为分析工具。 “交易成本、信息不对称”与金融中介 金融中介的优势是能使交易成本（搜寻成本、甄别成本、监督成本等）分散于众多投资者之间。 金融中介的优势还在于克服信息不对称所带来的逆向选择问题。; “参与成本、风险管理”与金融中介 参与成本的含义：指花在参与金融交易的风险管理和决策上的时间。随着人们单位时间收入的提高，他们花在风险管理和决策上的时间的机会成本大大增加；由于金融创新，金融工具越来越复杂，也使得非金融从业人员了解金融风险交易和风险管理的难度也大大增加了。 金融中介作为专业机构，可以利用其专业优势，代理人们进行风险交易和管理，从而大大减少个人参与金融资产交易和风险管理的成本。; “价值增加” 与金融中介 认为金融中介不是居于最终储蓄者和投资者之间充当“代理人”，以减少像不对称信息和参与成本之类的市场非完美性，而是一个独立行事的市场主体。 金融中介能够创造金融产品，并通过转换财务风险、期限、规模、地点和流动性而为客户提供增加值。因此价值增值是现代金融中介发展的主要驱动力。 当然，价值增值是通过降低人们的参与成本和扩展金融服务来实现的; 很长一段时间,银行都只是起着以较低成本动员社会储蓄的作用。随着存贷款利差的减少,这种利润结构不再适应当今经济发展的新形势。 银行不应该仅仅以存贷款利差作为利润来源,而是必须开辟新的业务来保证利润的增长。 对商业银行功能认识的深化，有利于突破银行传统业务经营范围与模式，从融资、支付业务拓展到更为广阔的服务领域。; 2、实践分析—银行经营环境变化 20世纪七、八十年代以来银行表内业务向表外业务延伸原因 利率市场化：银行存贷利差缩小 一方面为争夺资金难以降低存款利率； 另一方面为保持贷款需求难以提高贷款利率。 融资证券化：脱媒”现象挑战 资本市场发展，银行的融资功能部分被替代。 ; 满足客户新的需求 从贷款到贷款承诺：客户需要更灵活运用资金； 从信用中介到信用担保：不仅为了融资而且借用银行信誉； 从存款帐户到理财帐户：不仅满足交易便利，而且实现金融资产保值增值以及防范和转移风险。;;第二节 担保与承诺业务 一、担保业务 （一）担保业务的含义与特征 1、含义 指银行根据交易中一方的申请，为申请人向交易的另一方出具履约保证，承诺当申请人不能履约时，由银行按照约定履行债务或承担责任。 2、特征 担保业务是以自身信誉为条件提供的金融服务。 ; ; 2、保函的主要种类 投标保函 履约保函 付款