企业内控管理与流程体系构建.pdf

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2018-04-12 发布于浙江
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企业内控管理与流程体系构建

中国企业转型与流程变革管理一站式解决方案服务商企业内控管理与流程体系建设目录 1. 什么是内控管理 2. 何谓有效的内控管理 3. 3. 流程体系建设与内控管理的关系流程体系建设与内控管理的关系 2 © Copyright JECN Corporation 2013 什么是内控内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 =为什么控制谁来 + + 控制什么控制帮助达成组风险: 人，董事会、经理层、织目标财物，信息员工层 33 33 © Copyright JECN Corporation 2013 内控的法案规范和监管要求的发展萨班斯萨班斯萨班斯萨班斯上市公上市公企业内企业内上市公上市公企业内企业内企业内部企业内部公司治公司治企业管企业管德国公德国公公司治公司治企业内部企业内部公司治公司治企业管企业管德国公德国公公司治公司治司内部司内部部控制部控制控制基本控制基本－奥克－奥克司内部司内部部控制部控制控制基本控制基本－奥克－奥克理守则理守则理联合理联合治常规治常规司治理司治理理守则理守则理联合理联合治常规治常规司治理司治理规范配套规范配套控制指控制指基本规基本规规范配套规范配套斯利法斯利法