经费报销-福州大学物理与信息工程学院.docVIP

经费报销指南 一、原始票据的规范性要求 目前，报销可使用的原始票据有三种，分别为税务机关监制的发票、财政部门监制的收据以及校内结算单。最常见的为税务机关监制的发票；财政部门监制的收据主要为行政事业单位开具的版面费、会务费、培训费等等；后勤集团结算的业务如在超市购买商品、水电费、场地使用费等使用的是校内结算单。 （一）票据的印章要求 1、发票：必须印有税务机关统一发票监制章，并加盖开具发票单位的发票专用章或财务专用章。 2、收据：必须印有财政部门监制章，并加盖收据使用单位的财务专用章。 3、校内结算单：应由校计财处监制并盖有财务专用章。 ☆发票专用章或财务专用章模糊不清，无法辨认开票单位名称的不予受理。 （二）票据的内容要求 1、无论何种渠道的经费报销，均应提供税务、财政监制或有关行业（如邮政、电信、铁路等）的规范票据方可报销，白条及不规范的票据，审核岗人员可拒绝受理。 ☆目前除了铁路部门的票据、公交车车票以及飞机的退票费不属于税务、财政监制的规范票据，其余全部使用规范票据。 2、必须注明填制日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制票据单位公章，票据内容必须完整。 ☆经济业务内容若为购买办公用品、文体用品、福利商品等较抽象的内容，应附上购买商品的清单。 3、原始票据应保持完整，不得涂改、挖补、刮擦，金额的大小写必须相符，否则无效。 4、原始票据如有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处应当加盖开出单位公章。 5、原始票据复印件原则上不得作为报销凭证。 二、报销流程 步骤一：整理各种原始凭证，对票据进行分类。差旅费报销的票据以及市内交通费需按鱼鳞状整齐排列粘贴。 步骤二：填写各类报销单，所有报销单均可在计财处下载专区下载，下载后请不要改变报销单格式，自制的报销单计财处不予受理。 ☆借款单原为一式三联，通过下载专区下载的为一式两联，均需用复写纸套写；请按内容要求填写好借款用途、借款金额（大小写）、转账单位账号以及借款人联系电话。差旅费报销单上补贴以及合计数一栏留会计人员填写。 步骤三：审批签字。发票后请经办人与证明人签字，经费负责人对报销汇总单上发票张数、报销总金额进行核实后在报销汇总单上签字确认。 ☆差旅费报销只需经费负责人与出差本人签字。 步骤四：单价在200元以上或一次性购买批量超过1000元的材料或固定资产在资产与设备管理处办理进出仓手续。 步骤五：持经费卡及原始凭证到计财处审核岗进行审核，经复核岗确认无误后在出纳岗办理现金或转账业务。 三、经费审批权限 1、科研经费支出由课题负责人审批，课题负责人本人发生的费用由分管科研的院长审批。科研经费的具体管理办法，应严格按照《福州大学科研经费管理规定》执行。 2、设备、仪器购置应遵守国有资产采购和管理的有关审批规定。 3、各单位零星基建或修缮工程项目，无论何种资金来源，单项支出5万元（含5万元）以上都必须进行招投标、编制工程预决算及合同书，各项目单位负责工程的管理和质量的监督验收。50万元以下的基建修缮工程项目需经校监审处审计，其中单项工程结算金额在500元以上（含500元）的基建修缮工程为必审项目；50万元以上的基建修缮工程项目需委托有资质的社会中介机构进行审计。工程决算需审计后方能办理报销手续。实验室改造项目在实施零星基建或修缮之前，须报校实验室与设备管理处审批。（此款按《福州大学基建修缮工程项目审计实施办法》执行） 4、差旅费的开支应严格遵守有关差旅费的报销规定，并按规定在相关经费报销。（1）各学院正职领导（含主持工作）出差，可由该学院党务和行政“一把手”相互审批。（2）各单位副职领导出差，由单位正职领导审批。（3）各单位工作人员出差，由本单位经费负责人审批。 四、具体业务的报销指南 具体业务可细分为以下20个： 借款业务、领款业务、购福利商品以及开展集体活动、办公费、专用材料费、图书购置费、印刷费、邮电通讯费、物业管理费、市内交通费、差旅费、维修费、会议费、培训费、业务接待费、委托业务费、论文版面费、宣传广告费、设备费、学生活动费。 （一）借款业务 开支范围：个人因公出差预支的差旅费，各种设备、零星基建、大修项目的预付款，购买各种材料、资料、设备等因发票未到无法及时报销而形成的款项等。 报销相关规定： 1、领款业务、差旅费以及结算起点在1000元以下的零星支出可使用现金结算，其余须通过银行转账结算。 2、临时工、本科生、研究生原则上不得办理借款。研究生因特殊情况经导师批准后可办理借款；研究生毕业前，导师必须督促他们办理还款及报账手续，待款项结清后方可办理离校手续；研究生离校后，若出现研究生欠款或继续借款问题，由导师承担责任。 3、差旅费借款原则上应遵循前账不清、后账不借的原则；借款人应在出差结束后的一个月内及时办理报账手续，对于超过半年未办理相关手续的个人，除从工资中予