大连獐子岛养殖育苗物资管理办法.doc

养殖育苗物资管理办法 编写： 刘勇 审核： 周波 批准： 周波 1 目的 为及时掌握公司养殖育苗物资的使用、库存情况，合理调配存量物资，避免盲目购进和库存积压造成闲置和浪费，实现养殖育苗物资的“集中管理，统一调配”。 2 范围 适用大连獐子渔业集团股份有限公司下属养殖、育苗企业的养殖、育苗物资管理。 3 职责 3.1养殖管理部：负责组织养殖物资的初始化盘点，定期盘点工作组织，审核养殖物资采购计划，并组织实施，调配存量物资。 3.2 育苗管理部：负责组织育苗物资的初始化盘点，定期盘点工作组织，审核育苗物资采购计划，并组织实施，调配存量物资。 3.3 财务部：协助相关职能部门落实养殖、育苗物资初始化盘点、定期盘点工作，编制《养殖育苗物资财务备查表》、《养殖育苗物资统计表》，监督养殖、育苗物资采购计划的执行。 3.4 养殖、育苗物资保管员：负责登记《养殖育苗物资保管备查账》，核对各种养殖、育苗物资数量，及时上报养殖、育苗物资的报废待处、渔场改造、废品再利用转出、售出、盘损情况。 4 定义 无。 5 内容 5.1 初始盘点 5.1.1 由养殖管理部、育苗管理部统一组织初始盘点，《盘点表》需按照各场、队、车间列明各品种、各规格的可用和报废不可用数量，由养殖管理部、育苗管理部、各养殖育苗企业财务科长和企业负责人签字确认，作为养殖育苗物资的期初库存数量。 5.1.2 期初金额的确定由养殖管理部、育苗管理部会同企业财务科长和企业负责人共同评估后，并由相关主管总经理确定。审批原件留企业为记账依据，复印二份分别报主管部门、财务部备案。 5.2 登记账表 5.2.1 由各养殖企业财务科建立《养殖育苗物资财务备查表》； 5.2.2 各企业场队（厂、车间）保管员要建立《养殖育苗物资保管备查账》； 5.2.3 账、表根据新品在库、在用、报废待处、渔场改造、废品再利用转出、售出、盘损七项分类；各类按品种、规格分明细； 5.2.4 保管员按照实际发生情况列明进、出、存数量； 5.2.5 财务科登记数量和金额，计价按照全月一次加权平均法； 5.3 出入库管理与记账流程 5.3.1 外购入帐：外购养殖物资由保管员填制《外购材料及外购商品入库单》一式三联，即存根联、会计记账联、保管入库联，经采购部门、使用部门、保管员、主管负责人签字办理验收手续，保管员依此登记增加《养殖育苗物资保管备查账》（数量账）－新品在库；会计登记增加《养殖育苗物资财务备查表》（数量、金额账）－新品在库； 5.3.2 新品出库使用：新品出库由请用人填制《领料单》，填明用料部门、品名、规格和数量，由领用料负责人签字批准作为仓库保管员的出库依据，发料人填写实领数量后，由发料人和领料人签字确认发出新品。《领料单》一式四联，即存根联、财务记账联、保管出库联、流动联（门卫或领用部门统计联）。保管员依此登记减少《养殖育苗物资保管备查账》（数量账）－新品在库，增加－在用；会计登记减少《养殖育苗物资财务备查表》（数量、金额账）－新品在库，增加－在用； 5.3.3 分公司内部调拨 5.3.3.1 分公司内部调拨，由分公司主管部门填制《调拨通知单》，填明调拨物资的品名、规格和数量、调拨时间、拨出和拨入部门等，由拨出、拨入单位负责人、财务科长、分公司经理签字确认。《调拨通知单》由分公司主管部门传真或传递至拨出部门，作为拨出部门的拨出依据。 5.3.3.2 拨出单位保管填制《移库单》一式五联，填明调拨物资的品名、规格和发货数量，拨出单位经办、保管员、财务科长和承运人签字后，除第一联拨出单位保管联外，其余四联随货同行。拨入方接到物资后由保管员、拨入单位负责人签字后留一联，拨出、拨入单位会计联返回，承运人留一联。会计和双方保管分别依此登记－在用减少和增加。 5.3.4 分公司间调拨 5.3.4.1 分公司间的调拨，由分公司主管部门填制《调拨通知单》，填明调拨物资的品名、规格和数量，调拨时间，拨出和拨入单位等，由拨出、拨入单位经理、主管部门经理、主管总经理签字确认。《调拨通知单》由主管部门传真至拨出单位，作为拨出单位的拨出依据。 5.3.4.2 拨出单位保管依据《调拨通知单》填制《移库单》一式五联，填明调拨物资的品名、规格和发货数量，拨出单位经办、保管员和承运人签字后，除第一联拨出单位保管联外，其余四联随货同行。拨入方接到物资后由保管员、拨入单位负责人签字后留一联，拨出、拨入单位会计联返回，承运人留一联。会计和双方保管分别依此登记－在用减少和增加。 5.3.5 报废 5.3.5.1 因渔场改造、废品再利用、售出等需要确认报废物资时，由分公司填写《存货报废审批表》，由财务科长、分公司经理签字后上报，报告需列明报废原因和报废后用途等处理意见，经主管部门经理、财务部经理、主管总经理、财务总监会签后，由总裁