大连獐子岛存货管理办法.doc

存货管理办法 编制：财务部 审核：王欣红 批准：吴厚刚 1 目的 为加强公司存货管理，规范外购商品的验收入库、领用出库、内部调拨等行为，使各环节手续完备、记录真实、控制有效、监督有力、责任明确，结合公司经营需要，制定本作业办法。 2 范围 2.1原材料、包装物、外购商品的验收入库； 2.2外购原料、外购苗种的验收入库； 2.3半成品、产成品的验收入库 2.4原材料、包装物的领用； 2.5加工业原料分发领用； 2.6物资的内部调拨。 2.7产成品到销售终端的配送及销售出库另行规定。 3 外购原材料、包装物与外购商品的入库 3.1外购原材料、包装物与外购商品的入库外购原材料与外购商品由使用部门、保管员、主管负责人共同办理验收入库手续。由保管员填制《外购材料与外购商品入库单》一式四联，即存根联、财务联、保管入库联、供货单位，由各验收人员签字确认。 3.2制单时如发票随货到，需填写发票号码，如发票未随行，由会计根据采购部门提供的合同或订单要求，填制《暂估入账单》一式三联，即存根联、财务联、财务冲销备查联，如为增值税应税项目，暂估单价和金额为不含税价。发票到时，采购部门需与原暂估入账单核对，如吻合无误交财务部冲账，发票和冲销备查联为记账依据；如有差异，需注明原因，由主管副总经理批准。冲销备查联、差异说明为记账的原始依据。 4 苗种、饵料采购的验收入库与现金支付 苗种采购由使用单位和（或）主管部门验收清点，由清点人填制《外购材料与外购商品入库单》。月末如发票未到，依合同价格暂估入账。以现金、支票或汇票支付苗款时，需向对方索要收据或开出《付出凭证》，作为款项支付证明与记账依据。 5 水产品收购的验收过秤与现金支付 加工业原料收购由收购员、运输人员与财务人员验收过秤，填制《水产品收购过称单》，一式四联，即收购单位留存联，财务联，客户联，业务统计联。月末如发票未到，需按照合同约定等价格暂估入账。交易当场支付收购款时，开具付出凭证，付款人留一联、交财务记账一联；交易后支付收购款时，客户凭《水产品收购过秤单》客户联结款，付款程序同上，《水产品收购过秤单》客户联附后为记账依据。 6 产（半）成品的入库与管理 6.1产（半）成品入库时，由车间统计人员填制《产（半）成品入库单》，填明产成品品种、规格、数量等内容后，由车间统计人员、保管员、车间当班负责人签字。《产（半）成品入库单》一式四联，即存根联、财务联、车间统计联、保管联。 6.2（半）成品库管理制度 6.2.1原料与产品不得混放，未经包装的产品不得进入（半）成品库。 6.2.2各种产品的入库、出库记录要明确、系统、完整，并归档保存。 6.2.3入库产品按入库时间、品种分别存放，严格遵守先进先出的原则进行。 6.2.4（半）成品库内应保持清洁卫生，严格按标准卫生操作规程要求执行，定期消毒、除霜。 6.2.5（半）成品库内成品应遵循堆垛与地面的距离不少于10cm,与墙面、天面间距离为30-50cm,垛与垛之间要留有空隙的规定码放产品。使库房内部冷气的有效循环，温度分布均匀，以保证库存产品的质量符合工艺要求。 6.2.6库内产品应堆放整齐，批次清楚，各堆垛应挂牌标明品名、规格、产期、批号、数量等内容，实现产品的有序管理。保管员应及时填写垛卡，每日加工结束后，与统计人员核对库存产品，保证库存产品的品种数量准确无误。 6.2.7制冷车间必须保证库房温度符合工艺要求，（半）成品库保管员如发现库温出现问题，应尽快通知有关人员，采取措施，纠正偏差。（半）成品库温度必须保持在－18℃以下。 6.2.8（半）成品库内应设立防鼠设备，保管员应定期检查防鼠情况，发现问题及时处理，每月更换一次粘鼠板，做好相应记录，杜绝鼠害污染。 6.2.9（半）成品库房应加强管理，除库房保管员外，任何人均不得擅自进入（半）成品库内。如有入库、出库等任务时，保管员应现场督促检查工作人员的卫生操作情况，不得脚踏产品，工作结束后，应将现场清理干净。每次因工作有人员进入时，库房保管员必须现场监督，直至工作结束，人员全部撤出。 6.2.10保管员应做好库龄管理，每月进行一次检查，快到保质期的产品就提前2个月报到相关负责人及相关部门，提前做好产品的预警措施。 6.3加工用物资管理 6.3.1、库房保管员负责对物资的标识进行验证，并负责入库材料的标识，凡是材料外观相同，但具有不同使用功能的原材料，应有明显标识。 6.3.2在物资保管过程中，应使材料标识不受污染或被损坏，在材料出库时应保证有标识要求的材料具有明显的标识。 6.3.3材料标识按材料的规格、材质、型号等进行分类标识，标识方式有挂牌、代码或代号、印记、涂色、合格证等。 6.3.4进入操作现场未做标识或标识不清的，操作者有权拒绝使用。 7 原材料（包括包装物