大连獐子岛财产盘点制度.doc

财产盘点制度 编写：刘勇 审核：王欣红 批准：王欣红 1 目的 为盘点盘点事务处理有循，加强管理人员财产管理2 范围 适用于大连獐子岛渔业集团股份有限公司财产盘点。 3 职责 3．1总裁：担任总盘人，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。由，负责盘点监督。负责实际盘点工作的推动及实施。负责实际盘点工作的推动及实施。负责实际盘点工作的推动及实施负责实际盘点工作的推动及实施负责实际盘点工作的推动及实施负责实际盘点工作的推动及实施票据、有价证券、负责实际盘点工作的推动及实施依编号顺序 4．1 实地盘点法：是指对各项财产通过逐一盘点，或通过计量器具确定其实存数的方法。 4．2抽样盘点法：是指从总体中选取所需要的个体，再通过个体的数量，推断出部体数量的方法。 4．3会点人：由指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。协点人：由指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。现金、票据、有价证券、存货原、建筑物、机设备、运输设备、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单货各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。各项财帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法成时，应由财务部门尚未入帐的有关单据如领料单、退料单、单等调整正确的帐面结存数。盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总裁核准后，始得改变方式进行。 盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点不得更改。 盘点物品时，会点人均应依据实际盘点数，详实记录于盘点表，确认无误后该表上签名，若有出入者，必重点；盘点完毕，盘点人应将盘点表汇总供核算盘点盈亏金额。呈报总裁，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期盘点。 盘点编组由财务先依盘点种类、项目编排盘点人员编组表呈总核定后，公布。将应行盘点的财及盘点用具，预先准备妥当盘点所需表格，由。现金、票据、有价证券、由现金票据、有价证券、 1 《盘点表》 2 《银行存款余额调节表》 3 《盘点报告》 4 《存货处置审批表》 5 《印鉴清单》 6 《证件清单》 （附件）：财产分类盘点时间表 财产种类 日盘 月盘 季度盘点 半年盘点 年末盘点 每年9月15日至10月15日 不定期盘点 全面盘点 抽样盘点 全面盘点 抽样盘点 全面盘点 抽样盘点 全面盘点 抽样盘点 全面盘点 抽样盘点 全面盘点 抽样盘点 全面盘点 抽样盘点 现金，银行存款 √ 　 √ 　 √ √ 　 √ 　 　 　 √　 　 票据，有价证券，印章，证件 　 　√ 　 　 √ 　 √ 　 　 　 　 √ 固定资产，低值易耗品 　 　 　 　 √ 　 √ 　 　 　 　 √ 养殖在产品 　 　 　 　 　 　 √ 　 　 　 　 √ 养殖育苗待摊物资 　 　 　 　 　 　 　 　 √ 　 √ 养殖、育苗新品在库物资、原材料 √ √ √ √ √ 加工企业原料、原材料，包装物，库存原料，在产品、即食品、冻品委外库 　 　 √　 √ √ 　 √ 　 　 　 　 √ 加工业冻品成品 √ √ √ √ √ 金贝广场暂养活品，各销售网点库存商品 √　 　 √ 　 √ √ 　 √ 　 　 　 　 √ 大连獐子岛渔业集团股份有限公司财务部 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　文件编号：DZF-CWB-TR-026 修订状态：B－00 　　　　　　　　　　　　　　　　　 第 6 页 共 6 页 　　　　　　　　　　　 发布日期：2006-11-15