大连獐子岛财务票证印件管理办法.doc

财务票证与印件管理制度 编写：石永凯 审核： 石永凯 批准： 邹波 1 目的 加强财务票证、印件管理及财务监督，规范财务流程。 2 范围 适用于大连獐子岛渔业集团股份有限公司财务票证、印件管理。 3 职责 3．13．23．33．44 定义 4．1 4．2 4．35 内容 5．1 5．1．1 5．1．25．1．35．1．45．1．5 5．1．5．15．1．5．25. 1. 5. 3 经税务机关批准，不需开具发票的销售行为可以不开具发票。 5．1．65．1．6．1任何5．1．6．25．1．6．35．1．6．55．25．2．15．2．25．2．35．2．45．2．55．2．5．15．2．65．2．6．15．2．6．2 按要求认真填写，杜绝浪费。 5．2．6．35．35．3．15．3．25．3．35．3．3．15．3．3．2 5．3．3．35.3.3.4 除日常资金支付业务外，使用财务专用章或财务相关证件需填写《印章使用审批与记录表》，财务部内部事宜经财务经理批准后方可使用；其它事宜经财务总监批准方可使用；涉及担保等资产处置事宜，经董事长等物权批准后方可使用。 6 相关文件 6.1 《财务制度》 DZF-CWB-TR-001 6.2 《会计制度》 DZF-CWB-TR-002 6.3 《财产盘点制度》DZF-CWB-TR-026 7 记录 7.1 《印章清单》 DZF-CWB-TR-025-01 7.2 《证件清单》 DZF-CWB-TR-025-02 7.3 《印章启用记录表》 DZF-XZB-TR-002-02 7.4 《印章使用审批表》 DZF-XZB-TR-002-03 附件1： 外购票据明细表 主管部门 种类 用途 使用单位 税务 增值税专用发票 用于一般纳税人单位购买公司外购原料加工品、即食产品开具 公司本部 商业货物销售发票 用于销售产品开具 公司本部、广鹿公司、庄河公司、长岛公司、荣成公司、永盛公司 房屋出租专用发票 用于收取出租房屋租费开具 公司本部 出口专用发票 用于出口产品开具 公司本部 水产品收购发票 用于水产品收购开具 公司本部、永盛公司 旅店业统一发票 用于住宿费用开具 海鲜酒店 饮食业统一发票 用于餐饮费用开具 海鲜酒店 服务业统一发票 用于服务费用开具 轮船公司 服务业定额发票 用于服务业定额收费 公司本部 代用船票 用于港口补票开具 客运公司 汽车轮渡运输费用结算发票 用于滚装船运输车辆开具 客运公司 收款收据 用于往来业务结算开具 全公司 财政 收款收据 用于专项资金结算开具 公司本部 运输管理站 港口专用发票 用于港口收费开具 公司本部 附件2： 自制票据明细表 管理人 种类 用途 税务主管 收款凭证 用于公司内部往来业务开具 票证主管（档案管理员） 请款单 用于请款的资金支出填制 资金调拨审批单 用于公司内资金调拨时填制 综合费用报销单 用于除差旅费用以外的报销单据填制 出差申请审批单 用于出差审批 差旅费报销单 用于差旅费用的报销单据填制 物资调拨单 用于财务本部与分公司成本费用调拨时填制 销售调拨单 用于财务本部与分公司收款调拨时填制 记账凭证 用于登记备查账填制的手工凭证 固定资产报告单 用于新增固定资产时填制 固定资产调拨报告单 用于公司内固定资产调拨时填制 水产品收购过称单 用于收购外部水产品及公司内部产品转加工过称时填制 物资采购单 用于无发票物资采购及零星采购定期结账时填制 领料单 用于原材料、包装物出库时填制 移库单 用于库存商品内部调库时填制 外购材料及外购商品入库单 用于外购原材料、包装物、库存商品入库时填制 产（半）成品入库单 用于加工的产（半）成品入库时填制 水产品成交确认单 用于活品销售时填制 销货票 用于产品销售时填制 暂估入账单 用于月末未结算货款入账时填制 分发记录 用于加工业原料、养鱼饵料分发时填制 货物运单 用于随运输船运送非产品货物时填制