会计专业《税法》课程标准规范.doc

荆州理工职业学院 《税法》课程标准 一、课程名称：税法 二、课程代码三、适用专业：会计专业 四、课程性质：职业基础课 五、计划学时：60学时 六、教学条件：多媒体教学 七、课程定位： 会计专业是我院经济管理系的骨干专业，通过近二十年的发展，在对行业、企业及职业综合分析的基础上，其职业岗位和人才规格明确清晰，即：本专业为中小企业、非营利组织及社会中介机构的出纳岗位、会计核算岗位、财务管理岗位和会计监督岗位培养具有相应操作技能，并具备良好会计职业道德和可持续发展能力，适应社会主义市场经济发展需要，服务地方经济建设的财务管理类型高素质高技能型专门人才。 依据职业成长规律和学习认知规律，我院的会计专业课程体系由基本素质模块、专业能力模块和素质拓展模块三部分构成，共有12个公共基础学习领域，10个职业基础学习领域，10个职业技能学习领域、3个专业选修学习领域和18个公共选修学习领域。税法是会计专业能力模块中职业基础学习领域的一个组成部分，属于职业基础课。 高职高专教育是以培养适应生产、建设、管理、服务一线需要的高素质技能型专门人才为目标的，因此，本课程作为我院会计专业的一门职业基础课程目标必须定位于“职业基础能力培养”为主线上。税法课程既不是单纯的知识传授，也不是纯技能训练，而是会计法规基础知识和职业素质的培养。二是基础性，本课程是会计专业学习的基础，未来职业能力的基础，可持续发展的基础。三是层次性，即大学专科层次的法律知识，特别是指税收法律基础知识。 提高学生对税法的把握能力，使学生全面系统的掌握相关税收法律制度，树立学生的法治理念，强化学生在未来会计工作中依法处理税务事务的意识。使学生养成严格遵守税法准则与会计法规、依法办事、依法经营的意识与习惯。提高准会计人员的思想境界和道德修养，强化准会计人员的职业责任感，为顺利走上会计工作岗位并严格执行会计法律规范和技术规范奠定良好的基础。 八、课程设计思路： 有助于会计专业学生加强对税法的理解，提高学生的法律知识水平，增强依法纳税意识。使学生具备会计从业人员所必须的税收法律知识，提高学生的综合技能。 九、课程目标： 知识目标：使学生具备会计从业人员必需的税法基本知识和基本技能，具有较强的工作岗位适应能力、分析和解决实际问题的能力以及创新意识。为将来晋升会计助理职称打下基础。 能力目标：应用税法的原则、规范依法履行纳税义务，维护单位或个人的合法权益。 素质目标：树立社会主义市场经济的法律意识，充分理解党和国家的税收方针和政策。 十、课程内容： 《税法》课程内容一览表 工作任务 学习情境 学习任务 参考 课时 掌握我国现行税法的基本构成框架 学习情境一 税法概述 基本任务：掌握税法税收基本知识及税法的基本构成要素 技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论 3 介绍掌握增值税相关法律法规的内容 学习情境二 增值税法 基本任务（一）：掌握增值税的概念、纳税人、征税范围和税率等基础知识 基本任务（二）：重点掌握应纳税额的计算，税收优惠和出口退税及征纳管理 技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论 7 明确消费税的概念、特点和作用 学习情境三 消费税法 基本任务（一）：掌握消费税的概念、纳税人、税目和税率等基础知识 基本任务（二）：重点掌握应纳税额的计算及征纳管理 技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论 7 主要介绍营业税相关法律法规的内容，学会办理有关营业税事宜的基本技能 学习情境四 营业税法 基本任务（一）：掌握营业税的概念、纳税人、税目和税率等基础知识 基本任务（二）：重点掌握应纳税额的计算及征纳管理 技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论 7 要求了解关税的概念、分类、作用及征收管理制度；理解进出口货物关税税率的规定及其运用；掌握关税计税依据的确定和应纳税额的计算方法 学习情境五 关税法 基本任务（一）：掌握关税的概念、纳税人、征税对象和税率等基础知识 基本任务（二）：重点掌握应纳税额的计算及征纳管理 技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论 7 明确我国企业所得税的纳税人、税率、应纳税所得额和应纳税额的计算及征收管理等内容 学习情境六 企业所得税法 基本任务（一）：掌握企业所得税的概念、纳税人、征税对象和税率等基础知识 基本任务（二）：重点掌握应纳税所得额和企业所得税计算及征纳管理 技能训练：从税务筹划，布置完成相关练习及案例课堂讨论 7 要求理解征收个人所得税的意义，掌握个人所得税的征税项目、费用扣除标准、优惠政策和征收管理等内容 学习情境七 个人所得税法 基本任务（一）：掌握个人所得税的概念、纳税人、征税对象和税率等基础知识 基本任务（二）：重点掌握应纳税额的计算及税收优惠和征纳管理 技能训练