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第四章　　内部监管 第四章　　内部监管 PAGE1 / NUMPAGES16 第一节　　日常监管 日常监管是各级内部专卖管理监督部门的主要工作内容。日常监管主要是指按照《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》国烟专[2010]）46号（以下简称《工作规范》）规定的内容，内管部门依托内部专卖管理监督信息系统，通过发现预警、筛选预警、调查核实、定性处理等程序，对烟草专卖品生产经营企业的生产经营活动开展日常监督管理，及时发现并查处违法违规经营行为。 一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管（技X） （一）卷烟、雪茄烟生产企业现行业务模式、流程（X） 生产经营业务模式 一是省级工业公司下属的集团公司或卷烟厂尚未取消法人资格，工业公司只承担管理职能，具体的生产经营职能仍由集团公司或卷烟厂承担； 二是省级工业公司下属的卷烟厂法人资格已取消，工业公司将生产经营职能进行整合，建立起了生产中心、营销中心、采购中心、技术中心等职能中心，下属的卷烟厂仅作为生产点，完成生产任务。 1、卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程 （1）计划下达 每月末，省级工业公司通过“国家局生产经营决策管理系统”接收下月生产计划码段，制定下月生产计划，并将生产计划和码段分解下发到各卷烟厂（生产点）。各卷烟厂（生产点）接收到生产计划和码段之后，安排生产进度，组织生产。 （2）卷烟生产 卷烟、雪茄烟的生产主要分为制丝和卷接包两个环节：制丝环节根据工艺要求按照工艺流程，制成烟丝流转到卷接包环节；卷接包环节接收烟丝，领用辅助材料，经过卷接、包装，生产出成品卷烟、雪茄烟，并打码入库。 （3）成品销售 1）合同 签订 每年的4月和10月，工业企业制定相应的销售计划，参加工商产销衔接会，与卷烟批发企业达成初步的销售协议。每年5月和11月（根据国家烟草专卖局的规定执行），各卷烟批发企业确定半年的需求计划，登陆“中国烟草交易系统”录入需求信息，形成待确认的协议。工业企业营销部门登陆“中国烟草交易系统”，审核半年协议，并对其进行确认。中国烟草交易中心对工商双方确认的协议信息进行审核后，鉴章确认，形成正式的半年销售协议。 2）合同 执行 半年销售协议签订之后，卷烟批发企业登录“中烟电子商务网”进行协议分解，生成合同订单，由中烟电子商务公司进行鉴章，合同生效。工业企业营销部门执行合同前发出调拨通知单，下达给营销部门驻各厂分部（或各厂调拨部门）。驻各厂分部（或各厂调拨部门）登录卷烟交易系统，根据调拨通知单提供的合同号查询、打印卷烟交易合同，开具增值税发票。 3）发货 营销部门驻各厂分部（或各厂调拨部门）工作人员通过准运证系统提出办理准运证申请，申请通过后打印制作准运证。卷烟成品仓库根据出库单、准运证办理出库手续，运输部门持卷烟交易正式合同、增值税发票、准运证运输卷烟。 （4）打、扫码 卷烟、雪茄烟生产企业的打、扫码流程为“一打一扫”，“一打”的流程：计划取码→安排生产→生产打码→数据上传；“一扫”的流程：出库扫码→数据上传。生产企业每天根据生产计划及生产进度安排生产，生产出的成品卷烟、雪茄烟应及时在线打码，打码后办理正式入库。生产企业将生产有效打码量数据上传到“国家局生产经营决策管理系统”，废弃码做好登记记录，生产结束后回送当天没有使用完的码段。成品卷烟、雪茄烟出库进入流通环节时进行扫码，并将扫码数据上传。 2、烟叶购进、调出业务流程 烟叶合同签订 卷烟、雪茄烟生产企业购进烟叶需按计划签定网上合同，合同签订分为集中交易签订和日常交易签订，集中交易为每年一次，日常交易（薄片加工、薄片外购、膨胀烟丝加工、库存片烟混打、调剂等）为日常性业务，有交易时签订。 入库 卷烟、雪茄烟生产企业调运烟叶时，根据烟叶购销合同或烟叶购销协议下达烟叶采购订单，并通知供应商发货，进行工商交接，烟叶运送到仓库后，核对数量、等级与准运证、运单等是否一致，入库后做到货确认。 领用（调出） 库管人员按照接受部门出具的领料单发货，库管人员发料后，进行登卡、入账。 调剂（转库） 烟叶在工业企业下属不同库区间调剂（转库）应按规定办理好交接手续。如果存在跨区域运输，应到准运证开具部门办理烟叶运输准运证。 3、烟用辅料购进、调出业务流程 合同签订 生产企业（工业公司物资部门）提交采购计划，经省级中烟工业公司核准同意后，统一与供货单位在“中国烟草物资网”上签订专卖品购销合同，合同经合同双方鉴章认可后生效。 入库 到货后，核对实收烟用辅料与准运证、运单等是否一致。卷烟纸验收入库后应在规定时间内进行网上到货确认。 领用（调出） 库管人员按照接受部门出具的领料单发货，库管人员发料后，进行登卡、入账。 调剂（转库） 专卖品辅料在工业企业下属不同库区间调剂（转库）应按规定办理好交接手续。如果存在跨区域运输，应到准运证开具部门办理烟叶运输准运证。 4、烟草专