第六册财务管理标准化.doc

中铁五局（集团）有限公司城市轨道交通工程分公司—财务管理 PAGE PAGE 1 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc294203062 1 总则 PAGEREF _Toc294203062 \h 4 HYPERLINK \l _Toc294203063 1.1 概述 PAGEREF _Toc294203063 \h 4 HYPERLINK \l _Toc294203064 2 职责权限与人员配置要求 PAGEREF _Toc294203064 \h 5 HYPERLINK \l _Toc294203065 3 管理制度 PAGEREF _Toc294203065 \h 6 HYPERLINK \l _Toc294203066 3.1 总则 PAGEREF _Toc294203066 \h 6 HYPERLINK \l _Toc294203067 3.2 会计机构及会计人员 PAGEREF _Toc294203067 \h 6 HYPERLINK \l _Toc294203068 3.3 银行印鉴与票据管理 PAGEREF _Toc294203068 \h 7 HYPERLINK \l _Toc294203069 3.4 流动资金管理 PAGEREF _Toc294203069 \h 7 HYPERLINK \l _Toc294203070 4 过程管理 PAGEREF _Toc294203070 \h 9 HYPERLINK \l _Toc294203071 4.1 资金安全 PAGEREF _Toc294203071 \h 9 HYPERLINK \l _Toc294203072 4.1.1总则 PAGEREF _Toc294203072 \h 9 HYPERLINK \l _Toc294203073 4.1.2 资金安全设施要求 PAGEREF _Toc294203073 \h 9 HYPERLINK \l _Toc294203074 4.1.3 资金管理制度 PAGEREF _Toc294203074 \h 9 HYPERLINK \l _Toc294203075 4.2 资产管理 PAGEREF _Toc294203075 \h 11 HYPERLINK \l _Toc294203076 4.2.1 总则 PAGEREF _Toc294203076 \h 11 HYPERLINK \l _Toc294203077 4.3 挂支清理 PAGEREF _Toc294203077 \h 11 HYPERLINK \l _Toc294203078 4.3.1总则 PAGEREF _Toc294203078 \h 11 HYPERLINK \l _Toc294203079 4.4 会计科目设置 PAGEREF _Toc294203079 \h 12 HYPERLINK \l _Toc294203080 4.4.1 总则 PAGEREF _Toc294203080 \h 12 HYPERLINK \l _Toc294203081 4.4.2 集团标准科目 PAGEREF _Toc294203081 \h 12 HYPERLINK \l _Toc294203082 4.4.3集团辅助科目 PAGEREF _Toc294203082 \h 12 HYPERLINK \l _Toc294203083 4.4.4公司私有辅助 PAGEREF _Toc294203083 \h 14 HYPERLINK \l _Toc294203084 4.4.5 会计科目及辅助核算 PAGEREF _Toc294203084 \h 19 HYPERLINK \l _Toc294203085 4.5 薪酬核算 PAGEREF _Toc294203085 \h 67 HYPERLINK \l _Toc294203086 4.5.1 总则 PAGEREF _Toc294203086 \h 67 HYPERLINK \l _Toc294203087 4.5.2 核算范围 PAGEREF _Toc294203087 \h 67 HYPERLINK \l _Toc294203088 4.5.3 核算原则 PAGEREF _Toc294203088 \h 69 HYPERLINK \l _Toc294203089 4.5.4 核算依据 PAGEREF _Toc294203089 \h 69 HYPERLINK \l _Toc294203090 4.5.5 薪酬统计上报 PAGEREF _Toc294