财务主要分析指标公式.docVIP

主要分析指标表 1．净资产收益率（含少数股东权益）（%） 净资产收益率=净利润/平均所有者权益×100% 平均所有者权益=（年初所有者权益合计+年末所有者权益合计）/2 2．净资产收益率（不含少数股东权益）（%） 净资产收益率=归属于母公司所有者的净利润/平均所有者权益（不含少数股东权益）×100% 平均所有者权益（不含少数股东权益）=（年初归属于母公司所有者权益合计+年末归属于母公司所有者权益合计）/2 3．总资产报酬率（%） 总资产报酬率=息税前利润/平均资产总额×100% 平均资产总额=（年初资产总额+年末资产总额）/2 息税前利润=利润总额+利息支出 4．营业利润率(%) 营业利润率=营业利润/营业收入*100% 5主营业务利润率（%） 主营业务利润率=（主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加）/主营业务收入×100% 6．成本费用利润率（%） 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100% 成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+其他 7．盈余现金保障倍数 盈余现金保障倍数=经营活动产生的现金流量净额/净利润 8．成本费用总额占主营业务收入的比率（%） 成本费用总额占主营业务收入的比率=成本费用总额/主营业务收入×100% 9．总资产周转率（次） 总资产周转率=主营业务收入/平均资产总额 平均资产总额=（年初总资产+年末总资产）/2 10．流动资产周转率（次） 流动资产周转率=主营业务收入/平均流动资产总额 平均流动资产总额=（年初流动资产+年末流动资产）/2 11．存货周转率（次） 存货周转率=主营业务成本/存货平均余额 存货平均余额=（年初存货余额+年末存货余额）/2 12．应收账款周转率（次） 应收账款周转率=主营业务收入/平均应收账款余额 平均应收账款余额=（年初应收账款余额+年末应收账款余额）/2 13．应收账款增长率（%） 应收账款增长率=本年应收账款增长额/年初应收账款余额×100% 本年应收账款增长额=年末应收账款余额-年初应收账款余额 应收账款余额=应收账款净额+应收账款坏账准备 14．存货增长率（%） 存货增长率=本年存货增长额/年初存货余额×100% 本年存货增长额=年末存货余额-年初存货余额 存货余额=存货净额+存货跌价准备 15．资产负债率（%） 资产负债率=负债总额/资产总额×100% 16．已获利息倍数 已获利息倍数=息税前利润/利息支出 17．流动比率 流动比率=流动资产/流动负债 18．速动比率 速动比率=速动资产/流动负债 速动资产=流动资产-存货 19．现金流动负债比率（%） 现金流动负债比率=经营活动产生的现金流量净额/年末流动负债×100% 20．短期借款占全部借款的比率（%） 短期借款占全部借款的比率=年末短期借款余额/年末借款合计数×100% 年末借款合计数=年末短期借款余额+年末长期借款余额 21．抵押资产占总资产比率（%） 抵押资产占总资产比率=年末抵押资产额/年末资产总额×100% 22．担保金额占净资产比率（%） 担保金额占净资产比率=年末担保金额/年末所有者权益合计×100% 23．主营业务收入增长率（%） 主营业务收入增长率=本年主营业务收入增长额/上年主营业务收入总额×100% 本年主营业务收入增长额=本年主营业务收入总额-上年主营业务收入总额 24．利润增长率（上年利润总额＞0时成立）（%） 利润增长率=利润增长额/上年利润总额×100% 利润增长额=本年利润总额-上年利润总额 25．资本积累率（%） 资本积累率=本年归属于母公司所有者权益增长额/年初归属于母公司所有者权益合计×100% 本年归属于母公司所有者权益增长额=年末归属于母公司所有者权益合计-年初归属于母公司所有者权益合计 26．资产增长率（%） 资产增长率=（年末资产总额-年初资产总额）/年初资产总额×100% 27．固定资产增长率（%） 固定资产增长率=本年固定资产增长额/年初固定资产原价×100% 本年固定资产增长额=年末固定资产原价-年初固定资产原价 28.净经营资产收益率(%) 净经营资产收益率=净利润/净经营资产*100% 净经营资产=净金融负债+股东权益 净金融负债：包括银行长短期借款，中油中泰公司内部单位之间的借款，母子公司之间的借款。 29．从业人员人均利润（元/人） 从业人员人均利润=利润总额/全年平均从业人员人数 30．从业人员人均资产（元/人） 从业人员人均资产=年末资产总额/年末从业人员人数 31．从业人员人均人工成本（元/人） 从业人员人均人工成本=从业人员人工成本总额/全年平均从业人员人数 32．全年职工人均工资（元/人） 全年职工人均工资=全年实际发放职工工资总额/全年平均职工人数 33．全年在岗职工人均工资（元/人）