[经管营销]北京市西城国税局2011年度企业所得税汇算清缴辅导.docVIP

北京市西城国税局2011年度企业所得税汇算清缴辅导 第一部分 报送资料要求及申报事项提示 一、申报表和财务报表 根据纳税人征收方式的不同，在进行企业所得税年度汇算清缴纳税申报时，需附送以下资料： （一）对于查账征收企业: 1、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表； 采用网上申报的纳税人不再附送。 2、财务报表； 采用电子申报（包括IC卡申报和网上申报）的企业，不再报送纸质财务报表； 采用纸质申报的企业，需将纸质财务报表报送至办税服务厅受理窗口。事业单位将纸质财务报表报送至办税服务厅，办税服务厅按照企业附送资料的要求保管。 3、《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》； 采用网上申报的纳税人不再附送。 （二）对于核定征收企业： 1、《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》； 采用网上申报的纳税人不再附送。 2、《核定应税所得率征收方式企业年度收入总额申报表》； 采用网上申报的纳税人不再附送。 二、其他应附送资料情况 纳税人在进行年度所得税汇算清缴申报时，除应附送上述资料外，还应区分不同情况附送相关的纸质资料（不同项目涉及附送资料的相关要求、表样等，可通过西城区国家税务局网站“下载中心”模块下载），情况如下： 1、享受减免税优惠政策的高新技术企业（含享受“中关村国家自主创新示范区内科技创新创业企业”优惠政策的企业） 2、享受减免税优惠政策的软件企业 3、减按2