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子女养育与教育规划 孩子出生以前的考虑 双薪家庭抉择及家庭计划 子女教育费用规划的必要性与应有额度 教育费用规划步骤与实例 * 孩子出生前的考虑 仔细预计抚养孩子的费用如保母费等,并摊到日常预算中 购买生产险和孩子健康险 出生后的婴儿保险计划 拟写遗嘱 * 双薪家庭抉择及家庭计划 单薪与双薪家庭的抉择 单薪时的绝对所得额 双薪时保母费的机会成本 考虑所得税后的差异 考虑因上班而增加的额外支出 阶段性的不经济与长期性的经济展望 考虑未来收支的育儿资产负债 * 双薪家庭抉择及家庭计划 家庭计划 不考虑购房支出 养育子女数＝（家庭生涯收入－夫妻生涯费用）／每个子女生涯支出负担 考虑购房支出 养育子女数＝（家庭生涯收入－夫妻生涯费用－购房总价）／每个子女生涯支出负担 购房总价＝（２＋子女数）＊每人面积＊单价 * 子女教育规划的必要性与应有额度 教育程度与所得收入的关系－成正比 教育投资回报的简单分析 教育费用逐年上升，应尽早准备 * 子女教育规划的步骤与实例 收集现有各级学校的学费及相关支出作为衡量基准 计算目前学费的终值，即届时学费 目前应准备的投资及储蓄组合 教育规划原则 多准备，多余可作为退休金 可利用教育年金或储蓄型保险准备教育费用 * 子女教育金规划流程图 家庭计划 育儿计划 子女教育 规划 子女数 生育时间 保母费用 单薪或双薪 家庭 幼儿园 才艺班费用 小学 中学 大学 深造 学校选择 购房 地区 选择 高等 教育 学费 子 女 自 费 父 母 资 助 学费 增长率 国内 留学 * 子女教育金规划模拟 * 遗产管理 指当事人在其健在时通过选择遗产管理工具和制定遗产计划，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现一定的目标。 法律程序上的安排只是遗产管理具体行为的落实，从财务角度进行的合理规划才是遗产管理的核心内容。 目标－帮助客户在去世或失去行为能力时分配和安排其资产和债务，并使纳税额最小化。 特点－可变性。 * 遗产管理 基本概念 遗嘱订立人 收益人 遗产 遗嘱验证 遗嘱执行人 遗产管理工具 遗嘱，遗产委托书，遗产信托，人寿保险，捐赠 * 遗产管理 遗产管理步骤 1 计算和评估客户的遗产价值 2 决定遗产管理的目标 首先考虑其直接债务的偿还 其次是客户的长期责任－其义务及其开支 其它目标 常见目标 为受赡养者留下足够和适当的生活资源 减少税收支出 为有特殊需要的收益人提供遗产保障 保护收益人的养老金获取资格 其它需要 * 遗产管理 遗产管理步骤 3 制定遗产计划 不同类型客户的遗产计划 客户已婚且子女已成年 客户已婚但子女未成年 未婚/离异客户 原则 保证计划的可变性 确保计划的现金流动性 减少税金缴纳 * 遗产管理 遗产管理步骤 4 定期检查和修正 * 退休规划 高龄化社会下退休规划的必要性 规划速算法与影响因素 规划步骤 运用实例 * 高龄化社会下退休规划的必要性 高龄化社会的来临 难于领到退休金 退休金不够生活所需 退休金杯水车薪，难于依赖政府 子女心有余而力不足，养儿难防老 不及早自筹退休金，后果堪忧 * 退休规划速算法与影响因素 速算法－四种假设 假设一：目前无积蓄，退休后想维持目前生活水平，且不打算留遗产 假设二：目前无积蓄，但退休后可接受不同程度生活水准 假设三：目前已积蓄下应有的退休金储蓄 假设四：目前已有积蓄，但还想留遗产照顾子女 * 为退休准备的储蓄率计算－基本公式假设一 收入Ｙ 储蓄Ｓ 消费Ｃ 工作期储蓄＝Ｓ＊Ｊ 工作期生活支出＝Ｃ＊Ｊ 退休后生活支出 ＝Ｃ＊Ｒ 目前年龄 Ｊ 退休年龄 Ｒ 终老年龄 * 为退休准备的储蓄率计算－基本公式 假设净值报酬率等于通货膨胀率 工作期总储蓄＝退休后生活总支出 工作期年储蓄＊工作年数＝退休后年支出＊退休后剩余生活年限 Ｊ＊Ｓ＝Ｒ＊Ｃ Ｊ＝尚可工作年数＝退休年龄－目前年龄 Ｓ＝工作期年储蓄＝工作期年收入Ｙ－工作期年支出Ｃ Ｒ＝退休后剩余生活年限＝终老年龄－退休年龄 Ｃ＝退休后年支出＝工作期年支出＝Ｙ－Ｓ Ｊ＊Ｓ＝Ｒ＊（Ｙ－Ｓ） * 为退休准备的储蓄率计算－基本公式 （Ｊ+Ｒ）＊Ｓ＝Ｒ＊Ｙ 储蓄率＝年储蓄Ｓ／年收入Ｙ＝Ｒ／（Ｊ＋Ｒ） 假设王先生目前30岁，打算60岁退休，预计退休后维持工作期生活水准至75岁，应储蓄多少？ J=60-30, R=75-60=15 应有储蓄率=S/Y=R/(J+R)=15/(30+15)=33.33% * 为退休准备的储蓄率计算－基本公式 假设王先生储蓄率可维持在40%，其它条件不变，何时退休可维持目前生活水准？ 假设退休年龄为Ａ，R=75-A, J=A-30, R/(R+J)=(75-A)/((A-30)+(75-A))=40% A=57 可提前至57岁退休 * 假设二 K=退