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小企业贷款风险调查 上海财经大学金融学院何韧博士 双人调查制度 小企业授信业务调查实行双人调查制度，由经办信贷员与市场营销部经理或其委派的其他信贷员共同进行贷前调查，两人一并在《小企业授信业务调查审查审批表》上签署意见。 调查人在收到借款人申请及符合要求的有关资料后，按规定对以下几方面情况展开调查： 贷前调查 （一）企业基本情况 1.主体资格与资质 审查借款人是否依法成立，有无从事相关业务的资格和资质，查看营业执照、资质证书，注意相关证照是否经过年检或相关审验。 2.资信状况 考察借款人注册资本是否与借款相适应，是否有明显的抽逃注册资本情况，以往的借贷和还款记录，以及借款人的产品质量、环保、纳税等有无可能影响还款的违法情况。 贷前调查 3.结算潜力、经营现金流量的稳定性及可监测性。 了解其基本账户和一般存款账户的开立情况，主要结算方式，目前结算资金在各金融机构的分布状况，销售资金回笼情况，等等。 贷前调查 （二）管理层素质调查 着重调查小企业核心经营管理者（董事长、总经理、财务负责人、实际控制人）的年龄、履历、学历、品质、从业经验、管理能力、工作业绩和信用意识。 其中，经营管理者基本情况和学历的调查结果以工商部门、教育行政部门登记为准；个人品行的调查可主要采取向企业员工了解的方式；工作业绩的调查主要关注其经营的企业是否曾发生关、停、并、破产等情况；信用意识的调查可采取向供应商和客户了解以及个人征信系统查询等多种方式，考察其有无不良信用记录。 凡存在以下情况的必须从严掌握： 贷前调查 1．曾经逃避个人债务、逃避个人担保责任、或在金融机构仍有逾期授信或信用卡恶意透支行为； 2．受过刑事处罚或涉嫌刑事案件； 3．曾经在各级人行所公布的逃废债企业中或在金融界中有不良信用记录的企业中担任董事长、法人代表或财务负责人等高级经营管理职务； 4．其年龄、资历或能力明显不能胜任现任职务。 贷前调查 （三）企业信用记录调查 包括企业在金融、工商、税务、海关、同业、客户中的信誉。如当事人存在以下情况，必须在调查报告中明确写明： 1．曾经或仍然在金融机构中资信状况、合作诚意较差； 2．曾经或仍然在金额、期限上不合理拖欠供应商账款或其他应付款项； 3．曾经或仍然拖欠职工工资、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费以及其他社会保险费； 贷前调查 4．曾经因欠缴应交税金被税务部门处罚，或仍然欠缴应交税金； 5．曾经或仍然拖欠应付水电费、房租等； 6．对外担保到期未清偿，已经承担代为清偿义务，但仍未还清。 贷前调查 （四）企业经营实力调查 要求深入小企业生产、经营和销售现场，详细调查、分析企业生产经营活动，分析企业“供、产、销”的每一个环节，了解每个环节的货物流和资金流。 通过实地调查、与借款企业管理人员交流、核对银行对账单和税单、查询水电费缴纳情况等方式，全面收集财务和非财务信息，充分了解小企业的经营实力、经营动态和财务状况。 贷前调查 （五）贷款用途调查 主要对企业申请贷款的真实原因和实际用途进行调查。 （六）还款来源调查 调查企业的经营业绩和盈利能力，预测该笔授信业务所产生的经济效益，分析还款来源的可靠性以及贷款期限与还款来源在时间上的匹配性。 贷前调查 通过税务机关、贷款卡和个人征信系统查询，调阅企业应付款账簿，联系应付账款债权人等方式，多方面、多渠道收集有关借款企业及其经营者家庭收支和信用的信息，并相互印证。 在对借款人信息进行汇总和分析后，编制反映借款企业关键财务信息的财务简表，着重对借款企业的现金流量、还款能力及经营者个人信用情况进行分析，必要时，将借款企业与企业经营者家庭合并为一个社会经济单位进行信用分析，全面分析其经济实力和还款能力。 贷前调查 （七）还款保障调查 重点调查还款保障措施的合法性、有效性和完备性。另外，保证贷款还必须审查保证人的资格和保证能力；抵（质）押贷款审查抵（质）押物变现能力以及是否足值。 贷款主要以借款人经营活动所形成的现金流量和个人信用为基础，并可以其已有可抵押资产和未来融资项下形成的资产和权益进行抵、质押。 具体调查内容 一、借款人的主体资格 （一）营业执照（副本及影印件）和年检证明： 1、对于个体工商户借款申请人，应调查个体工商户营业执照； 2、对于个人经营性贷款的借款申请人，应调查最终使用经营性贷款的单位的营业执照或个体工商户营业执照。 （二）对于具有独立法人资格的小企业借款人，应调查法人代码证书（副本及影印件）； 具体调查内容 （三）法定代表人或个人经营性贷款申请人的身份证明； 如法定代表人与小企业的实际控制人非同一人，其实际控制人也应提供身份证明。小企业的实际控制人指事实上对企业的经营、管理、利润分配、资产处置等重大活动做出决定的人； （四）授信业务由授权委托人办理的，需提供客户法定代表人授权委托书