海信公司电器股份有限公司内控指导书-资金管理.docVIP

青岛海信电器股份有限公司 标准内部控制手册 资金管理  目录 第一部分 概述 第二部分 内部控制描述 控制矩阵 审批权限表 流程图 主要风险及管理薄弱点 5. 职责分离指引表  概述 1、主要内容 内控手册主要包括以下内容： (1) 控制矩阵 (2) 审批权限表 (3) 流程图 (4) 主要风险及管理薄弱点 (5) 职责分离指引表 在执行的过程中可以根据实际情况，添加更多的与内控相关的要求，使内控手册的内容越来越完善。 2、编制依据 内控手册在编制的过程中参考/考虑了如下方面： 企业内部控制基本规范及相关应用指引 有关内部控制的最佳实践 公司现存的内部控制文档 结合了以上几个方面的内控手册在合规性和实用性上更具有说服力。 3、使用部门/使用人 与业务流程相关的各个部门/岗位均为该手册的使用者。只有充分理解了内控手册中基本控制原则的要求，才能在实际工作中把内部控制落实到位。公司高级管理层是监督内控手册执行到位的监督人。 4、有关内控专业术语的解释 控制证据：是指能够证明内部控制有效执行的文档或系统记录和表单等。 控制频率：是指控制发生的频次，例如每年、每季、每月、每周、每天、每天多次、按需等。 二、 内部控