保险理论与实务第十七章保险公司的经营.ppt

　　　第一节 保险经营的特征与原则一、保险经营的特征　　保险的经营不同于一般工商企业的经营，有其自身的特殊性。 　　(一) 保险经营资产的负债性　　一般企业的经营资产来自自有资本的比重较大，这是因为它们的经营受其自有资本的约束，所以必须拥有雄厚的资本作为经营后盾。保险企业也必须有资本金，尤其在开业初期需要一定的设备资本和经营资本。正因为如此，我国《保险法》第七十三条规定：“设立保险公司，其注册资本的最低限额为人民币两亿元。”但是保险企业的经营资产主要来自投保人按照保险合同向保险企业所交纳的保险费和保险储金，具体表现为从保险费中所提取的各种准备金。 　　(二) 保险经营活动的特殊性　　保险经营是以特性风险的存在为前提的，以集合尽可能多的单位和个人风险为条件，以大数法则为数理基础，以经济补偿和给付为基本功能。因此，保险企业所从事的经营活动不是一般的物质生产和商品交换活动，而是一种特殊的劳务活动。 　　(三) 保险经营成本、利润核算的专业性　　保险经营成本与一般工商企业产品成本的核算有差异，一般产品成本发生在过去，是确定的，而保险经营成本却发生在未来，具有不确定性。由于保险商品现时的价格(即保险费率)制定所依据的成本是过去的、历史的支出的平均成本，而现时的价格又用来补偿将来发生的成本，即过去成本产生的现时价格，现时价格补偿未来成本。同时，在确定保险历史成本时也需要大量的统计数据和资料。事实上，一般保险企业无法获得足够的历史资料和数据，而且影响风险的因素随时都在变动，这就使得保险人确定的历史成本很难与现实价格相吻合，更难与将来成本相一致。 　　(四) 保险经营影响的广泛性　　一般企业的经营过程是对单一产品、单一系列产品或少数几种产品进行生产管理或销售的过程，其产品只涉及社会生产或社会活动的某一方面，即使企业破产倒闭所带来的影响也只会涉及某一行业或某一领域。保险经营则不然，一般来说，保险企业所承保的风险范围之宽、经营险种之多、涉及的被保险人之广泛，是其他企业无法相比的。 二、保险经营的原则　　(一) 风险大量原则　　风险大量原则是指保险人在可保风险的范围内，应根据自己的承保能力，争取承保尽可能多的保险和标的。 　　风险大量原则是保险经营的基本原则，这是因为：　　(1) 保险的经营过程实际上就是风险的管理过程，而风险的发生是偶然的、不确定的，保险人只有承保尽可能多的保险和标的，才能建立起雄厚的保险基金，以保证保险经济补偿职能的履行。　　(2) 保险经营是以大数法则为基础的，只有承保大量的风险和标的，才能使风险发生的实际情形更接近预先计算的风险损失概率，以确保风险经营的稳定性。　　(3) 扩大承保数量是保险企业提高经济效益的一个重要途径。因为承保的标的越多，保险费的收入就越多，营业费用则相对越少。 　　(二) 风险同质原则　　风险同质原则是指保险承保的同一类业务中，不同保险在风险性质上要基本相同。 　　(三) 风险选择原则　　为了保证风险经营的稳定性，保险人在承保时不仅需要签订大量的以可保风险和标的为内容的保险合同，还需要对所承保的风险加以选择。风险选择要求保险人充分认识、准确评价承保的风险种类与风险程度以及投保金额的恰当与否，从而决定是否接受投保。保险人对风险的选择表现在两方面：一方面是尽量选择同质风险的标的承保，从而使风险能从量的方面进行测定，实现风险的平均分散；另一方面是淘汰那些超出可保风险条件或范围的保险标的。 　　 　　1. 事先风险选择　　事先风险选择是指保险人在承保前考虑决定是否接受投保。此种选择包括对人和物的选择。所谓对人的选择，是指对投保人或被保险人的评价与选择。 　　2. 事后风险选择　　事后风险选择是指保险人对保险标的物的风险超出核保标准的保险合同做出淘汰的选择。保险合同的淘汰通常有三种方式：第一，等待保险合同期满后不再续保；第二，按照保险合同规定的事项予以注销合同；第三，保险人若发现被保险人有明显误告或欺诈行为，可以中途终止承保，解除保险合同。 　　(四) 风险分散原则　　1．核保时的风险分散　　核保时的风险分散主要表现在保险人对风险的控制方面，即保险人对将承保的风险责任要适当加以控制。控制风险的目的是为了减少被保险人对保险的依赖性，同时也是为了防止因保险而可能产生的道德风险。保险人控制风险的方法主要有以下几种：　　(1) 控制保险金额。 　　(2) 规定免赔额(率)。 　　(3) 实行比例承保。 　　2．承保后的风险分散　　承保后的风险分散原则的应用以再保险和共同保险为主要手段。再保险是指保险人将其所承担的业务中超出自己承受能力之外的风险转移给再保险人承担。共同保险是指由两个或两个以上保险人共同承保某个风险较大的保险标的。 　　　第二节 保险公司的经营