第四章 银行管理-《巴塞尔资本协议》第四章 银行管理-《巴塞尔资本协议》.pdfVIP

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力 第四章 银行管理 知识点：《巴塞尔资本协议》 ● 定义： 巴塞尔委员会成立于1974年，秘书在在瑞士。至今为止，已有三版协议。其 宗旨在于加强银行监管的国际合作，共同防范和控制银行风险，保证国际银行业 的安全和发展。1988 年 7 月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本 计算和资本标准的协定》（即《巴塞尔资本协议》）；巴塞尔委员会于 2004 年 6 月正式发表了《巴塞尔新资本协议》；2004 年 3 月，银监会颁布了《商业银 行资本充足率管理办法》，并于 2006 年12 月作了修改。 2007 年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见 》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。我国实施《巴塞 尔协议》的基本原则：分类实施、分层推进、分步达标 ● 详细描述： ① 《巴塞尔协议》第一版确定了银行的资本由核心资本和附属资本构 成，且附属资本规模不得超过核心资本的100%；根据资产信用风险的大小 ，将资产分为0、20%、50%、100%四个档次；将表外授信业务纳入资本监管 ；规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，核心资本与封信加权 总资产之比不得低于4%。 ② 《巴塞尔协议》第二版即《巴塞尔新资本协议》，于2004年6月正式 发表。在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；在 最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形 成“三大支柱”：最低资本要求、外部监管、市场约束（市场约束旨在通过 市场力量来约束银行，其运作机制主要是依靠利益相关者（银行股东、存款 人、债权人等））。《巴塞尔新资本协议》要求银行披露信息的范围包括资 本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过 程等。 ③ 《巴塞尔协议》第三版则体现了微观审慎监管和宏观审慎监管有机 结合；同时，提高了监管资本的最低要求，普通股一级资本充足率由 2%—4.5%，一级资本充足率由4%—6%，总资本充足率仍为8%，还提出了 2.5%的资本留存缓冲要求；建立了流动性覆盖比率（LCR）和净稳定融资比 率（NSFR）两个监管指标。2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行 业实施新资本协议指导意见》，标志我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协 议》的工程。《巴塞尔新资本协议》仍然将资本充足率作为保证银行稳健经 营、安全运行的核心指标。 《巴塞尔新资本协议》要求银行披露信息的范围包括：资本充足率、资 本构成、盈利能力、管理水平及过程、风险敞口及风险管理策略 例题： 1.《巴塞尔新资本协议》要求银行披露信息的范围包括（）。 A.风险敞口及风险管理策略 B.资本构成 C.盈利能力 D.管理水平及过程 E.资本充足率 正确答案：A,B,C,D,E 解析： 《巴塞尔新资本协议》要求银行披露信息的范围包括资本充足率、资本构成 、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。 2.关于巴塞尔委员会的宗旨，下列说法中错误的是()。 A.保证国际银行业的安全和发展 B.共同防范和控制金融风险 C.促进国际银行业的并购重组 D.加强银行监管的国际合作 正确答案：C 解析： 巴塞尔委员会的宗旨在于加强银行监管的国际合作，共同防范和控制银行风 险，保证国际银行业的安全和发展。 3.巴塞尔委员会于（）正式发表了《巴塞尔新资本协议》。 A.2007年6月 B.2006年6月 C.2004年6月 D.2005年6月 正确答案：C 解析：巴塞尔委员会于2004年6月正式发表了《巴塞尔新资本协议》。 4.《巴塞尔资本协议》的内容包括（）。 A.确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两类 B.根据资产信用风险的大小，将资产分为四个风险档次 C.通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管 D.规定银行的资本与风险加权资本