商业银行学第四章现金资产业务.pptVIP

Xuli 《商业银行经营》第四章 第四章现金资产业务 主讲：四川师大?经济与管理学院 徐 莉 主要内容 现金资产的构成和作用 资金头寸的计算与预测 现金资产的管理 现金资产的构成和作用 构成 库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。 在中央银行存款：法定存款准备金、超额准备金 存放同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 在途资金：本行通过对方银行向外地付款人收取的票据。 作用：保持清偿力、保持流动性 资金头寸的计算与预测 资金头寸的构成 资金头寸的预测 资金头寸的构成 基础头寸：库存现金与超额准备金之和。 可用头寸：商业银行可以动用的全部可用资金。 支付准备金（备付金）：可用于应付客户提存、满足债权债务清偿需要的头寸。 可贷头寸：可以用来发放贷款和投资的资金。 资金头寸的预测 积极的流动性风险管理←准确测算现金需要量←主要取决于存贷款资金的变化。 存款变化趋势 贷款变化趋势 存款变化趋势 图4-1 存款变化趋势图 贷款变化趋势 图4-2 贷款变化趋势图 现金资产的管理 现金资产管理原则 库存现金日常管理 存款准备金管理 同业存款的管理 现金资产管理原则 总量适度原则（最重要的原则） 适时调节原则 安全保障原则 库存现金日常管理 影响库存现金的因素：现金收支规律；营业网点的多少；后勤保障条件；发行库；银行内部管理。 库存现金规模确定 库房安全管理：防止被盗、被抢；清点、包装差错；贪污、挪用。 库存现金规模确定 确定库存现金需要量* 测算最适送钞量* 确定现金调拨临界点* 保持适度现金量的措施 确定库存现金需要量 确定库存现金周转时间 测算库存现金支出水平 测算最适送钞量 运用经济批量法测算。目标：使现金占用的机会成本与送钞所花费用之和最小。 总成本为： 可得出每次最适送钞量为： 其中，A：一定时期内现金收入（或支出）量；P：每次运钞费用；C：现金占有费率 例4-1：某银行营业部距离中心金库20公里，据历史数据测算，该行年投放现金总量4500万元。每次运钞费用为200元，资金占用费率为年利率5%。该银行每次运钞多少最合适？ 解：最适运钞量为： 一年运钞次数为4500÷60=75次，大约每5天（365÷75=4.87）运一次。 确定现金调拨临界点 确定现金调拨临界点，即申请调拨现金的时间。 保持适度现金量的措施 考核：下达内部成本考核指标，并与有关人员经济利益挂钩； 现金出纳业务规范化操作 掌握储蓄现金收支规律 解决压低库存现金的技术性问题 存款准备金管理 法定存款准备金管理 超额存款准备金管理 法定存款准备金管理 要求：准确计算法定存款准备金需要量；及时上缴应缴准备金。 计算 全部准备金=非交易性账户准备金+交易性账户准备金 非交易性账户准备金需要量：滞后准备金计算法。 交易性账户准备金需要量：同步准备金计算法。以本期的存余额为基础计算本期准备金需要量，通常以2周为1个计算期。 例4-3 建设银行城东支行2006年3月3日（周五）至3 月9日（周四）期间的非交易性存款平均余额 为26亿元，3月8日（周三）至3月21日（周二）期间交易性存款平均余额为5.8亿元，法定存款准备金率为7%。计算该银行在3月17日至3月23日期间应缴纳的全部准备金。 解：（1）计算非交易性账户准备金需要量：3月17日（周五）至3月23日（周四）这1周里应保持的准备金平均余额应为260 000×7%=18 200万元 （2）计算交易性账户准备金需要量：3月10日（周五）至3月23日（周四）这2周里应保持的准备金平均余额应为58 000×7%=4 060万元 （3）3月17日（周五）至3月23日（周四）这1周里应保持的全部准备金应为18 200+4 060=22 260万元 超额存款准备金管理 测算超额准备金需要量 存款波动的影响 超额存款准备金管理 贷款发放与收回 超额准备金下降：贷款对象在他行开户；本行开户企业取得贷款后对外支付。 超额准备金增加：他行开户的企业归还贷款。 其他影响因素：向中央银行借款；同业往来；法定存款准备金；信贷资金调拨；财政性存款。 适当控制规模：头寸调度的渠道和方式：同业拆借；证券回购，商业票据交易；中央银行再贷款、再贴现；商业银行系统内部资金调度；出售其他资产。 同业存款的管理 测算同业存款需要量：考虑代理行的数量和项目；代理行收费标准；可投资资金的收益率水平。 推导得出： 例4-4 中国银行顺城支行委托农业银行虹口支行代理 业务，2006年2月其代理业