投资银行类业务内部控制指引修订对比.docxVIP

证券公司投资银行类业务内部控制指引修订对比表条款事项修改后的主要条款内容征求意见稿中的主要条款内容修订说明第一条制定目的、制定依据--未修订第二条基本定义资产证券化等其他具有投资银行特性的业务其他具有投资银行特性的业务，如资产证券化。表述改变，无实质影响第三条规制的行为--未修订第四条内部控制的目标--未修订第五条内部控制的原则（四）独立性：质量控制、内核、合规、风险管理等履行内部控制职能的部门、机构或团队（简称内部控制部门）应当独立履职，与前台业务运作相分离（四）独立性：质量控制、内核、合规、风险管理等履行内部控制职能的部门、机构或团队（简称内部控制部门）应当独立设置和运行，与前台业务运作相分离独立设置与运行改为独立履职，从履行职责的角度强调独立性第六条内部控制的理念--原第三章第四十四条前移至第一章第六条第七条内部控制体系整体要求--未修订第八条对项目组的内控要求--未修订第九条对业务部门的内控要求--未修订第十条质量控制的定义--未修订第十一条质控部门设置要求--未修订第十二条质控制度设置要求--未修订第十三条内核的定义、应当履行内核程序的项目类型、内核程序的形式未通过内核程序的投资银行类项目，不得存在下列行为：（一）提交辅导验收申请材料；（二）对外报送发行、上市申请材料；（三）对外出具财务顾问专业意见；（四）推荐在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让；（五）对外提交备案材料；（六）对外披露相关文件；（七）对外报送反馈意见回复报告、发审委意见回复报告、举报信核查报告、会后事项专业意见等文件；（八）其他公司认为可能对投资银行类项目产生重大影响的行为。未通过内核程序的投资银行项目，不得存在下列行为：（一）提交辅导验收申请材料；（二）对外报送发行、上市申请材料；（三）对外出具专业意见；（四）推荐在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让；（五）对外提交备案材料（六）对外披露相关文件；（七）其他以公司名义对外提交、报送、出具或披露的材料和文件在应当履行内核程序的项目类型中增加对外报送反馈意见回复报告、发审委意见回复报告、举报信核查报告、会后事项专项业意见等文件，并将兜底条款的表述加以完善第十四条内核机构的设置要求常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队。内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线。1、内核机构改为常设内核机构，表述更加严谨； 2、明确常设内核机构应当独立于质量控制部门或团队；第十五条内核委员会设置要求及委员选聘要求--未修订第十六条内核负责人设置及任职要求--未修订第十七条内核制度的总体要求--未修订第十八条内部控制中合规的定义证券公司投资银行类业务的合规是指在公司整体合规管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责。证券公司投资银行类业务的合规是指在公司整体合规管理体系下，通过合规审查、参与项目审核和决策、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责。在合规的定义中将参与项目审核和决策的职责删除，合规部门不具有审核项目和决策的职责，强调合规的外部监督角色。第十九条内部控制中风险管理的定义证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，通过实施风险监测和评估、开展风险排查、进行风险提示等措施，履行对投资银行类业务信用、流动性、操作等风险的控制职责。证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，通过风险监测和评估、参与项目审核和决策、风险提示等措施，履行对投资银行类业务流动性、操作等风险的控制职责。1、在风险管理的定义中增加风控的开展风险排查的职责，在风险管理的定义中删除参与项目审核和决策职责；风控部门不具有审核项目和决策职责，强调风控的外部监督角色；2、在风险管理的定义中增加防范信用风险的表述。第二十条投行业务制度的总体要求--未修订第二十一条投行业务的承做管理要求及总分机构的职责范围非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外。证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构除外。增加了专业从事资产管理业务的证券公司分支机构可以开展资产证券化业务的豁免情形，为专门从事资产管理业务的分支机构开展资产证券化业务预留了空间。第二十二条投行业务的报价要求--未修订第二十三条投行业务的执行费用要求--未修订第二十四条投行业务防范管理层面利益冲突