中信国安葡萄酒业股份有限公司公告.PDF

证券代码：600084 股票简称：中葡股份 编号：临2014-024 中信国安葡萄酒业股份有限公司公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 中信国安葡萄酒业股份有限公司 （以下简称“公司”）于2014 年 3 月27 日收到上海证券交易所公司监管一部下发的 《关于对中信国 安葡萄酒业股份有限公司 2013 年年报的事后审核意见函》（上证公 函【2014】0187 号），现就贵所审核意见函所涉及的相关问题逐项进 行说明和解释，经上海证券交易所要求将相关内容公告如下： 一、根据年报，公司酒类销售收入为4.35 亿元，同时公司消费 税率为 10%，依据上述数据简单测算的消费税应为4351 多万元，与 公司年报披露的“营业税金—消费税”本期发生额2610 多万元存在 差异，请公司说明上述差异的原因。 说明:公司所属生产厂将产品出售给所属的营销公司，由营销公 司负责全国的销售。公司年报披露的“营业税金-消费税”本期发生 额2610 多万元为所属公司生产厂酒类收入产生的消费税，营销公司 的成品酒销售收入不用缴纳消费税，计税金额不是合并报表中的整个 酒类销售收入,所以与简单测算税金存在差异。 二、根据年报，公司因下属公司新疆新天西域酒业销售有限公司 注销将应付款项确认为营业外收入。请公司说明该事项的相关会计处 理。 说明:公司年报中营业外收入4264.69 万元，其中3716 万元是注 销新疆新天西域酒业销售有限公司所致。新疆新天西域酒业销售有限 公司成立于2003 年3 月，为公司下属子公司的全资子公司，由于经 营状况不佳持续亏损，经公司研究决定同意新天西域公司清算注销。 公司将应付其3716 万元款项做营业外收入处理，清算长期股权投资 账面余额产生投资损失为3442 万。 三、根据年报，现金流量表中“收到中信国安集团有限公司往来 1 款”与“支付中信国安集团有限公司往来款”的轧抵差额为5000 万 元，我们比照了“其他应付款”中对应明细帐户，期末较期初增加额 为6110 万元，与5000 万元存在 1110 万元差异，请说明上述差异的 具体原因。 说明:1110万元差异为中信国安集团有限公司按照银行同期贷款 基准利率计算的2013 年资金占用费,该费用已在“财务费用”反映。 四、根据年报，存货中有 “委托加工物资”，期初期末余额均为 31.48 万元， 请说明该存货未发生变化的具体原因，是否存在潜在 亏损。 说明:存货中有 “委托加工物资”余额为公司委托加工业务所剩 的委托加工材料，经核实不存在变质或无法收回情况，我公司将尽快 做业务处理。 五、根据年报，公司营业利润亏损1.4 亿，较上年同期相比亏损 幅度扩大;存货中自制半成品期末余额为13亿，占存货比例达到93%。 请公司分析说明： 1、公司主营业务大幅亏损的情况下，公司主要的经营风险。 说明:根据年报，公司营业利润亏损 1.4 亿，较上年同期相比亏 损幅度扩大的主要原因是：2012 年公司为盘活资产出售了部分闲置 资产和上海中信国安葡萄酒业有限公司股权，相应收益计入其他业务 收入和投资收益。扣除该因素对损益的影响后，2013 年与2012 年的 营业利润水平大致相当。2013 年公司克服了严峻行业环境和激烈市 场竞争等不利因素，实现葡萄酒销售收入4.35 亿元，其中成品酒收 入增加12.30%，产品结构更趋合理，营销能力稳健提升。 公司存在的经营风险主要为：国内葡萄酒市场需求的增加，导致 大量国外葡萄酒厂商和其他产业资本的不断进入，市场开发难度进一 步加大，竞争日趋激烈，同时公司现有财务结构不合理,利息负担沉 重，也加大了公司的经营风险。 2、结合公司的经营模式、市场趋势分析自制半成品是否存在变现 风险和潜在亏损。 说明:公司依托新疆独特的产地优势，通过公司+农户的形式发展 了西起霍尔果斯，东至阜康的天山北坡酿酒葡萄产业带，为新疆酿酒