会计电算化培训教程------第5章 总账系统电子教案.pptVIP

第 5 章 总 账 系 统 第三章 总账系统 认识总账系统操作流程 熟练掌握总账系统初始化设置 熟练掌握总账系统日常账务处理 熟练掌握总账系统期末业务处理 5.1 总账系统概述 在企事业、机关单位中，为完成会计任务必须有一套专门的方法，即：设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查，最后编制会计报表，并对会计核算进行综合分析等。这些方法相互联系，相互贯通，紧密结合，形成一个完整的会计方法体系。在会计电算化过程中，设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿等具有总账处理功能的系统称为总账系统。 总账系统是会计信息系统的一个子系统，在整个会计信息系统中既是中枢，又是最基本的系统，它综合、全面、概括地反映企业供产销各个方面。其他各个子系统的数据都必须传输到总账系统，同时还要把某些数据传送给其他子系统供其利用。许多企事业单位的会计电算化工作往往都是从总账系统开始的。 5.1 总账系统概述 5.1.1 总账系统功能概述 总账系统是会计软件系统的核心模块，其主要功能有： 1.基础设置：一般应包括：定义基础参数与建账、设置业务处理规则、输入初始数据。 2.凭证管理：完成凭证录入、审核、记账、查询、打印，以及出纳签字、常用凭证定义等。 3.出纳管理： 该功能是出纳人员进行管理的一套工具。 4.账簿管理：账簿管理，是会计日常工作的一项重要内容。 5.辅助核算管理：辅助核算管理是总账管理的补充内容，有利于对个人、部门的消息核算和管理。 6.月末处理：主要包括：银行对账、期末转账业务、试算平衡、对账、结账以及期末会计报表的编制等。 5.1 总账系统概述 5.1.2 总账系统与其他系统的关系 总账系统在整个系统中处于核心地位，既可以单独使用，也可以与其他系统同时使用。接收应收、应付系统，存货核算、固定资产、工资管理系统，成本核算系统生成的凭证；向报表系统、决策支持系统、财务分析系统提供财务数据，生成财务报表及其他财务分析表；财务分析系统向总账系统提供预算数，对总账系统中的填制凭证进行预算控制。 总账系统与其他系统的关系 5.1 总账系统概述 5.1.3 总账系统工作流程 对于实际业务较简单、数据量较少的小型企业，只使用总账系统，按照制单、审核、记账、查账、结账的业务流程进行即可。 如果企业核算业务较复杂，建议使用总账系统提供的各种辅助核算进行管理，如：项目核算、部门核算、个人往来核算、客户与供应商往来核算。如果企业的往来业务较频繁，则会有较多的往来客户、供应商，同时又希望系统提供发票处理等业务，可使用应收应付系统管理往来业务。 总账处理的基本工作流程 5.2 总账系统初始化 5.2.2核算规则的设置 建立核算账套 操作员设置权限设置 定义编码方案 设置账簿选项 设置账簿选项 １.在“总账系统”界面，单击系统主菜单“文件”下的“账簿选项”; ２.进入“账簿选项”后，系统自动显示各项参数默认值，用鼠标点击“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其它”页签，即可进行账簿选项的修改。修改方法是：单击选项前的选择框并作对勾标记，即表示选取该项功能。 ３.单击[确定]按钮，退回到“总账系统”主界面。 设置账簿选项 5.2.3 基础数据的设置 建立会计科目 1.在“总账系统”主界面，单击“设置”菜单下的“会计科目”选项；屏幕显示“会计科目”界面； 2.在“会计科目”界面，单击[增加]按钮，屏幕所显示的是“会计科目－新增”界面； 3.分别输入科目级次、科目编码、科目名称、科目类型、助记码、账页格式、辅助核算、其他核算、科目性质、外币核算、数量核算等项目，输入完成后，如果输入正确，用鼠标单击[确认]按钮，否则可以用鼠标单击[取消]按钮取消此次增加。如果想继续增加，用鼠标单击[增加]按钮，分别输入上述科目设置栏目，直至所有会计科目全部输入完毕。 4.当所有会计科目全部输入完毕，单击[关闭]按钮，回到“会计科目”界面，所有新增加的会计科目均列示于“会计科目”一览表。 建立会计科目 建立会计科目 建立辅助核算（以建立部门核算为例） 1.在“系统总账”界面，单击“系统初始化”菜单下的“部门目录”选项，屏幕显示“部门档案”界面； 2.单击[增加]按钮，在“部门编码”栏输入“101”，“部门名称”输入“厂部办公室”，“部门属性”输入“管理”，顺次输入电话、地址等其他信息内容； 3.单击[保存]按钮，将厂部办公室增加到部门目录中在左窗中。 4.重复上述操作，可设置单位其他部门直至所有部门输入完毕；设置完毕，单击[返回]按钮，返回