厦门永大会计师事务所有限公司执业报告审核签发单[精品].doc

PAGE 厦门永大会计师事务所有限公司执业报告审核签发单 被审计单位名称 委托业务项目 报 告 书 编 号 厦永大所审　　　第 号 归档 经 办 部 门 业务接洽人 签字注师 执 业 人 员 项 目 经 理 年 月 日 复 核 部门经理 年 月 日 总审核室 年 月 日 审 批 人 年 月 日 打 字 人 打印份数 报告书领发 领 取 份 数 收费情况 约定 领取人签字 实收 备 注 厦门永大会计师事务所有限公司执业报告审核表 审计编号： 被审计单位名称 部门 业务接洽人 执业人员 注册会计师： 年 月 日 复核人： 年 月 日 主任会计师： (授权副主任会计师)： 年 月 日 业 务 档 案 清 单 名 称 √ 名 称 √ 1、审计报告(正式签发复印件) 14、重要固定资产项目产权资料 2、业务约定书、管理层声明书 15、长期投资项目的投资凭证、对方会计报表 3、营业执照复印件 16、借款借据或借款合同、贷款卡记录 4、章程、合同、协议 17、审计截止月份的纳税申报表 5、审计计划程序及记录(或总体计划) 18、视项目具体情况必须取证的其他重要资料 6、审计报告底稿 7、审计一般性工作底稿 8、有关会计报表 9、前期验资报告或审计报告 10、实收资本原始凭证、记帐凭证 11、银行存款余额对帐单及调节表 12、现金、存货、盘点表 13、大额往来款询证函或发生额会计凭证 厦门永大会计师事务所有限公司 审计小结 索引号:Z1 客户名称： 一、审计范围： 1、会计期间： 2、会计报表： 资产负债表□ 利润及利润分配表□ 现金流量表□ 二、审计中发现的主要问题(或有事项、资产负债表日后事项等)及处理情况 事 项 说 明 处 理 情 况 三、审计结论(包括审计报告意见) 项目负责经理签名(编制人)： 部门经理复核意见并签名： 总体审计计划 索引号:Z2 被审计单位名称 编制人 审计目的 审计范围 日期 重要会计问题 重点审计领域 （一）审计小组： 姓名 工作内容 预计时间 实际时间 差异原因 开始工作日期 小时 开始工作日期 小时 （二）预计时间进度： （三）审计工费： 重要性标准初步估计 重要性比例 其他需要 关注问题 税前净利润 资产总额的 净资产的 营业收入的 5% 0.5%-1% 1% 0.5%-1% 风险评价 结论 标题 委托动机 去年是否经审计 是否 亏损 资产负债率 独立性影响 销售情况 有否潜亏 说明 风险评价 大中小 大中小 大中小 大中小 大中小 大中小 大中小 对专家及其他人员工作的利用 对初步风险评价较高的业务的解决方法 注：△代表选中 会 计 政 策 调 查 表 索引号:Z3 被审计单位： 重要会计政策项目 被审计企业实际情况选择及说明 1．执行的会计制度 2．会计期间 200 年 月 日－200 年 月 日 3．合并会计报表的编制方法 4．记帐原则、计价基础 5．记帐本位币 人民币元 美元 港元 6．外币折算方法 年初中间价 月初中间价 实际发生日中间价 7．固定资产计价方法 历史成本计价 评估值计价 8．固定资产折旧方法 9．低值易耗品摊销方法 一次摊销 五五摊销 净值摊销 10．存货计价方法 加权平均 先进先出 后进先出 11．成本核算方法 12．工资计入成本费用方法 按实际发生 按应付预提 13．开办费摊销方法 14．无形资产及其他资产摊销方法 15．长期投资核算方法 成 本 法 权 益 法 16．短期投资计价方法 17．坏帐处理方法