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银行业初级资格《公司信贷》知识点第十章2第二节 贷款审查事项及审批要素　　一、贷款审查事项(★★★)　　(一)贷款审查事项的含义　　贷款审查事项是指在贷款审查过程中应特别关注的事项，关注审查事项有助于保证贷款审查的有效性，保证审查结果的合理性。需要注意的是，针对不同的授信品种的风险特点，应关注的重点各有不同，因此，审查事项的基本内容也有所不同。　　(二)贷款审查事项的基本内容　　银行业金融机构经过多年经营，积累了丰富的信贷业务经验，贷款审查已嵌入各种贷款业务的管理流程之中。根据“了解你的客户”、“了解你客户的业务”、“了解你客户的风险”原则，在审查审批过程中一般应要求把握以下内容：　　l.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查　　①借款人、担保人(物)及具体贷款业务有关资料是否齐备，申报资料及其内容应合法、真实、有效。②贷款业务内部运作资料是否齐全，是否按规定程序操作，调查程序和方法是否合规，调查内容是否全面、有效，调查结论及意见是否合理。　　2.借款人主体资格及基本情况审查　　①借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内。　　②借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全。　　③借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。　　④借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。　　3.信贷业务政策符合性审查　　①借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等。　　②客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策。　　③借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度。　　4.财务因素审查　　主要审查借款人基本会计政策的合理性，财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论，要特别重视通过财务数据间的比较分析、趋势分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生产经营状况，并尽量通过收集必要的信息，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性。　　5.非财务因素审查　　主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、财务管理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。　　6.担保审查　　对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。　　7.充分揭示信贷风险　　①分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险及担保风险等。　　②提出相应的风险防范措施。　　8.提出授信方案及结论　　在全面论证、平衡风险收益的基础上，提出审查结论。　　二、贷款审批要素(★★★)　　(一)贷款审批要素的含义　　贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容，具体包括授信对象、贷款用途、贷款品种、贷款金额、贷款期限、贷款币种、贷款利率、担保方式、发放条件与支付方式、还款计划安排及贷后管理。要求等。　　(二)主要贷款审批要素的审定要点　　1.授信对象　　贷款审批中应明确给予授信的主体对象。固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。项目融资的授信 对象是主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。个人贷款的授信对象是符合规 定条件的自然人。　　2.贷款用途　　贷款应该有明确、合理的用途。贷款审批人员应该分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体，除了在允许范围内用于债务置换等特定用途的贷 款，对于直接用于生产经营的贷款，贷款项下所经营业务应在法规允许的借款人的经营范围内，相关交易协议或合同要落实，如交易对手为借款人的关系人，更应认 真甄别交易的真实性，防止借款人虚构商品或资产交易骗取银行贷款。必要时可结合分析借款人财务结构，判断借款人是否存在短借长用等不合理的贷款占用，了解 借款人是否存在建设资金未落实的在建或拟建的固定资产建设项目或其他投资需求，防止贷款资金被挪用。　　3.授信品种　　授信品种首先应与授信用途相匹配，即授信品种的适用范围应涵盖该笔业务具体的贷款用途;其次应与客户结算方式相匹配，即贷款项下业务交易所采用 的结算方式应与授信品种适用范围一致;再次，授信品种还应与客户风险状况相匹配，由于不同授信品种通常具有不同的风险特征，风险相对较高的授信品种通常仅 适用于资信水平相对较高的客户;最后，授信品种还应与银行信贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求。　　4.贷款金额　　贷款金额应依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确定。流动资金贷款需求量可参考《流动资金贷款管理暂行办法》提供的方法进行测算，固定资产贷 款需求量可根据项目经审核