现代企业的内部控制教学文稿.ppt

个人观察：看看现场，拍拍肩膀（MBWA） 监察员：听、问、看、查 我们的问题：想起来查一下，想不起来就不查，无规范控制点 工作积极性的衡量，研发人员工作衡量，管理人员工作衡量 也难怪，刚开始审计的职能查错防弊。。。 现在不同了，工作重点已转向咨询。。。他们才是控制的专家呢，你要主动去寻求支援，别捧着金饭碗讨饭。。。 那我可轻松了，交给他们我就不管了。。。他们怎么工作，我怎么配合？。。。 老马：控制的职责还在于你自己 配合：、明确需求（开始）、人员、资料（如实反映情况、提供资料）、落实责任 他们保密，放心好了 优化控制环境 梳理组织结构 推行企业文化 “一是要对组织结构进行描述， 绘制出组织结构图作为正式文件让员工知晓，并对各部门的职责进行详尽的规定；二是要对每个岗位的权力和责任进行说明，形成岗位说明书下发员工，在制订办法上，为激励员工积极性，可采取与员工共同商讨制订的方式。这是项基础工作，对很多领导来说也是老生常谈，但真正做扎实的不多。 下面，我们再看看如何用企业文化进行控制。可能有人会问，文化怎么会有控制功能呢？ 文化从控制角度最重要的是员工的诚信度和高层的经营理念 导向功能：把个人目标引导到企业目标中 约束功能：对员工思想和行为具有规范和约束作用 管理哲学和经营理念的约束： 孔老夫子有一句话叫做： 重要性：高、中、低；可能性：大、中、小，找出重要又很可能的风险进行防范，期