山东晨鸣纸业集团股份有限公司2017年度内部控制自我评价.PDFVIP

山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2017 年度内部控制自我评价报告 山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价 报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控 制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董 事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限 性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变 得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，财 务报告内部控制存在一项一般缺陷，不存在重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内 部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有 效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 本次纳入评价范围的单位包括：本公司及纳入合并报表范围的子公司。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.0%，营业收入合计占 公司合并财务报表营业收入总额的99.8%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架 构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销 售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信 息传递、信息系统等内容。 重点关注的高风险领域主要包括销售业务、资金管理、人力资源、工程项目、全面 预算、合同管理、内部信息传递、存货管理、财务管理、固定资产管理。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要 方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要 求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制 和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与 以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 指标名称 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 会计差错/营业收入总额（偏 小于等于0.1% 0.1%-0.5% 大于0.5% 离目标的程度） （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： ① 财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括:控制环境无效；公司董事、监事和 高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；出现非例外事项的重大错报；董 事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。 ② 财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和应用会 计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相 应的控制机制或没有实施且没有相